银行不良贷款的管理.pptVIP

* * * * L/O/G/O 银行不良贷款的管理 一、不良贷款的定义 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议，按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议，按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要是指次级类、可疑类和损失类贷款。 按照四级分类的标准，我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和。 二、不良贷款的成因 我国银行不良贷款产生的原因比较复杂，既有历史原因，又有我国经济体制改革因素的影响；既有整个社会经济环境的原因，又有商业银行自身的经营管理机制方面的原因。 现实中， 商业银行面临的信贷风险归纳起来，主要存在以下方面的风险： 1、关联企业贷款黑洞风险。在实际的信贷过程中，一方面由于商业银行对集团性关联企业授信风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞。 近几年，银广夏、达尔曼、上海周正毅关联企业等企业集团或家族关联企业贷款问题相继出现，银行贷款损失惨重，充分暴露了商业银行对这些集团客户授信存在较大的风险。 2、明星企业泡沫破裂风险 在现实发放贷款过程中存在一个怪圈：企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢贷行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。比如，现在普遍存在的崇拜上市公司、明星企业现象，一些银行往往就是凭借企业上市和名牌的光环，不惜降低授信门槛，动辄就给予上亿元的授信，对企业在市场运行中存在的风险考虑较少。企业经营中的泡沫越吹越大，最终导致爆裂。近年来一批上市公司摘牌退市，诸多明星企业泡沫破裂、黯然倒闭，给银行带来了巨大损失，就是很好的例证。 3、企业资金链断裂风险 不少企业在追求规模的持续扩张和利润增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术、产品和服务在市场上依然有竞争力，但由于超负债经营，资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，一旦遇到波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂。如：德隆、托普、三九等多家上市企业相继出现资金链断裂、正常经营难以为继的困境，并爆发债务危机，银行为此遭到严重的损失。 4、产能过剩行业贷款沉淀风险 目前已出现产能过剩的行业，由于以往盈利能力较强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀。而产能过剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产。 5、房地产过热转嫁风险 近几年，针对房地产等固定资产投资规模过大、增长速度过快等问题，中央及时采取一系列调控措施，严把土地、信贷“闸门”，房地产市场调控取得初步成效。 但是不少房地产项目开发中的巨大风险转嫁给了商业银行。而一些银行由于没有认真研究制定稳健的房地产信贷政策和发展战略，也未能科学把握房地产贷款的成本和风险变化，出现了盲目跟进和过度授信现象，致使房地产贷款风险增大。 据国家公布的统计数据显示，2006年前7个月，全国房地产开发投资9411亿元，同比增长24%。到6月末，全国商品房空置面积1.21亿平方米，同比增长17.2%，房屋空置率仍居高不下。 三、不良贷款的处置方式 1、现金清收: 对于借款人尚存在一定的还款能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。 2、重组: 对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，在双方协商同意并在银行充分评估的基础上，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等要素进行恰当的重组，重新组合和安排借款要素，来改善借款人的财务状况，增强它的偿债能力，使重组后的贷款能够降低银行的风险，从而改善银行的贷款质量。 3、以资（物）抵债：是指债务人（借款人和保证人）不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资（物）抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊方式。 4、呆账核销: