信用社稽核业务知识测试题及答案4.docVIP

稽核业务知识测试题 （总分100分） 出题单位：　　　　　出题人：　　 填空题（10分，每小题1分） 1、稽核具有监督、评价和 的职能。 2、稽核程序可以分为准备、实施、报告、 、稽核档案整理五个阶段。 3、动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额 的 倍。 4、根据《银行账户管理办规定》，单位可以开立的账户有：基本存款户、一般存款户、 、 专用存款户。 5、 检查有价单证和重要空白凭证的管理。主要检查是否视同现金管理， 是否坚 持 的原则。 6、内部控制包括控制环境、 、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。 7、贷款的“三查”、“两分”制度指的是贷前调查、 贷中审查、 贷后检查和审贷分离、 。 8离任审计应根据农村信用社员工管理权限划分审计管理范围，并按照 的原则分级组织实施。 9、 “稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束 后 个工作日内完成。 10、关注类贷款的基本特征是 。 判断题（10分，每小题1分） 1、在机构运营当中，一般来说我们所能观察到的内部控制多数属于控制环境（ ） 2、内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动的决策与执行，也不得负责被审计单位内部控制的决策与执行。（ ） 3顺查法一般适用于专项稽核中。（ ） 4、内部控制稽核评价的描述一般采取两种方式，即文字叙述法、调查问卷法。（ ） 5、次级类贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失” （ ） 6、当月增加的固定资产，从下月起计提折旧。（ ） 7、由于储蓄存款政策性很强，在稽核时，主要是对信用社在办理储蓄存款过程中遵守国家储蓄政策、法规、制度的合规性、真实性、准确性进行的检查和监督。（ ） 8、信用社受理现金支票应做到“先记帐，后付款”，受理转帐支票应做到“先记贷，后记借”。（ ） 9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。（ ） 10、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项，原记载人可以更改，但应签章证明。（ ） 选择题（35分，单项选择每小题1分，多项选择每小题2分） 1、稽核是对农村信用社经营管理活动进行（ ）的一种形式。 A.监督 B.评价 C.鉴证 D.防范 2（ ）反映商业银在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 A.资本风险比率 B.资本充足率 C.呆账准备金比例 D应付利息备付率 3、在Windows的中文输入方式下， 在几种中文输入方式之间切换应按（ ） A.Ctrl+Alt B. Ctrl+Shift C. Shift+Space D. Ctrl+Space 4、“各类存款中（储蓄存款除外）， 长期没有发生往来的不动户，要主动联系督促办理并户或销户手续”中的长期指的是（ ）））”的规定。 ②审贷未分离，违反《中华人民共和国商业银行法》第三十五条“应当实行审贷分离、分级审批的制度”和《贷款通则》第四十条“要建立审贷分离制”的规定。 2、 ①违反了《中华人民共和国会计法》第二十六条，“公司、企业进行会计核算不得……虚列或者隐瞒收入、推迟或者提前确认收入”的规定。 ②违反了《金融违法行为处罚条例》第十一条“金融机构不得以下列方式从事账外经营行为……经营收入未纳入会计帐册”的规定。 六、综合题（略） 答题要点： 答：1、 稽核工作底稿 被稽核单位：XX县联社营业部 稽核项目：全面稽核-信贷管理部分 实施时间：XXXX年XX月XX日 稽核人员人：XXX 复核人员：XXX 底稿编号：XD-01 1．2004年12月30日，XX县联社营业部信贷员陈XX为完成年度收息考核任务，采取冒名贷款10笔、金额69万元，用于收息，至稽核日没有收回，调查人为信贷员陈XX，审批人为主任高XX。分别是：（1）2004年12月28日，刘某借款5万元、李某借款7万元；（2）2004年12月29日胡某借款15万元，（3）……经上门核实，借款人均称没有到联社营业部借过款，经进一步询问，该营业部信贷员陈XX承认，属于自己冒名贷款用于完成收息任务所为。 2．2005年8月31日，XX联社营业部账面不良贷款余额为785万元，经对所有贷款按照不良贷款认定标准进行通打，实际不良贷款余额为1134万元，不良贷款查增349万元，经XX营业部信贷会计吴XX核对，所认定的不良贷款余额1134万元数据准确。 …… 2、 事实确认和评价 被