山西广电 预算管理流程（修订稿）0316.ppt

山西广电集团总部财务预算制定流程 相关财务数据 分析与建议 初审 存档 初步确认年度 预算原则与目标 财务一部 经营决策委员会 总部部门 财务总监 下年度经营 计划建议案 初步确认 12月31号前完成 包括：年度预算分析报告、下年度预算建议 分解制订部门 年度预算预案 1月10号以前完成 审核 通过 未通过 未通过 确认集团总部 年度预算决案 预算方案 生效 预算方案 生效 通过并下发 执行 1月15号以前完成 上报 上报 山西广电集团总部财务预算控制流程(季度) 财务一部 经营决策委员会 总部部门 财务总监 预算执行情况 季度分析报告 审议预算执行 情况季度报告 审核 是否调整 初审 存档 根据意见，调整 原预算方案 审核 通过 未通过 未通过 通过 确认预算 调整方案 预算调整方案 生效 预算调整方案 生效 通过并下发 执行 上报 需要调整，并下发调整意见 执行月度预算 控制流程 不需要调整 每季度最后月份20号前完成 每季度最后月份23号前完成 每季度最后月份30号前完成 通过 上报 未通过 山西广电集团总部财务预算控制流程(月度) 存档 财务一部 经营决策委员会 总部部门 财务总监 每月25号以前完成 审核 执行 按照相关规定 执行预算方案 部门预算执行 情况分析报告 按照相关规定 执行预算方案 集团预算执行 情况分析报告 预算执行情况 评议意见 通过并上报 未通过 上报 上报 每月28号以前完成 每月30号以前完成