电力企业六道防线强化县公司财务管理.docVIP

电力企业六道防线强化县公司财务管理 武琳 国网河北省电力公司沧县供电分公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 市场经济对电力企业财务管理提出了巨大的挑战, 如何防范县公司财务风险, 提高财务集约化、精益化管理水平成为电力企业财务稽核管理的重点工作。建立七道财务防线, 通过落实风控管理、搭建依法机制、职员各司其职、升华培训方案、拓宽稽核范围, 实现财务稽核闭环管理, 有效防范县公司财务管理重大风险。 关键词： 风控; 稽核; 培训; 稽核规则; 一、落实风控工作要求, 夯实风控管理基础 以整合、规范、提升为主线, 坚持发展和效益并重原则, 切实发挥风控办牵头作用。一是组织各部门以及县公司提报风险管理重点问题, 汇总编制年度风险控制工作计划。二是成立由公司主要领导人为组长, 分管财务领导为副组长, 财务部牵头的风委会。组织领导审议本单位年度风险管理工作完成情况, 重点业务领域提供问题专题报告。三是建立信息反馈机制。通报公司重大风险分布、风险管理报告, 加强重大风险事件报送, 动态跟踪本部及县公司各单位风险管控情况, 推动风险协同防控。 二、以稽核内控制度为依托, 搭建依法依归管理机制 一是按照《国家电网公司财务稽核管理办法》和《国家电网公司内部控制管理办法》等相关规章制度的规定, 以提升经营管理效率和效益、促进依法治企为目标, 对相关稽核制度进行梳理完善, 并结合实际, 制定《稽核要点一览表》, 建立《稽核要点典型案例库》, 通过全面规范稽核管理流程, 加强对县公司的业务指导, 以稽核为手段力争从源头控制风险。 三、财务各专业各司其职, 实现内部稽核有效运转 以“财务市县专业管理事项对应表”为依托, 组建稽核工作网络, 提升工作效率。市公司设置专岗稽核人员, 负责制定本公司财务稽核工作计划, 负责财务稽核资源统一配置和调配, 组织本公司对县公司日常和专项检查及协调工作, 配合上级部门开展各项检查工作, 跟踪各县公司重大问题整改情况, 提炼稽核问题经典案例, 对整改情况进行指导、监督和考评。 四、提炼稽核规则, 提升稽核深度 本着规则创建岗岗有责的思想, 将稽核规则创建融入到日常核算工作, 要求各岗位每月提炼本主题经典稽核规则。不局限于国网公司规则框架, 根据新系统、新理念、新核算要求的更新不断更新稽核规则。通过对风险提前预警, 发现经营中的风险隐患;对控制过程监督, 掌握流程运行效果;对结果及时监督, 查找经营管理问题;对绩效综合评价, 展示经营管理成果, 强化在线稽核的检查分析及预警功能, 提升稽核深度。 五、制定不同培训方案, 人尽其才, 才尽其用, 提高各级财务人员业务素质 一是“第一种人”市公司业务专责, 采取自主学习为主, 分专业强化学习为辅的培训模式。树立“打铁还需自身硬”的理念, 财务各业务专责自觉加强专业知识的学习, 注重吸收前沿业务知识, 提炼本职工作精华, 争做指导县公司财务管理的“领头雁”。 二是“第二种人”市公司专岗稽核专责, 采取自主学习为主, 全面学习为辅的培训模式。积累并拓宽知识面和业务面, 注重业务交流, 细读每个专业通用制度, 对各类专业性敏感问题都要自主学习, 不断提高综合分析和职业判断能力。 三是“第三种人”县公司业务专责, 采取指导学习为主, 自主学习为辅的培训模式。一是开展国网通用制度全员学习, 通用制度全覆盖贯通是保证管理有效性的硬指标。二是市公司组织安排“岗位授课”, 通过视频授课方式进行讲解, 营造市县一体的业务融通、业务促进、业务提升的良好氛围。 六、以“四个结合”为依托, 拓展稽核范围 一是稽核检查与业务辅导相结合。针对营财一体化数据一致性问题, 制订了具体的数据调整工作方案, 并组织县公司财务和营销开展“县公司营财数据调整培训”, 重点讨论营财数据不一致的原因, 寻求切实可行的解决方案, 确保每月底营财数据一致性。 二是日常稽核与专项稽核相结合。日常稽核重点审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告等内容是否真实、完整, 计算是否正确, 手续是否齐全, 是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。 三是全面与重点相结合。全面梳理市县公司各项业务, 进行全面稽核诊断。同时, 突出财务稽核工作重点, 重点稽核资金管理、工程管理、存货管理、成本管理等在线稽核项目。 四是检查纠正与分析研究相结合。定期跟踪、分析、评价业务预算全过程, 重点对项目物资招标、物资采购、项目施工、完工结算、项目转资等节点进行检查、分析, 将项目进度完成情况按月进行对比, 把形象进度与财务入账相互融合, 提升业务预算完成率。