中国人寿-关注企业年金、创建和谐生活.ppt

关注企业年金 创建和谐生活 企业年金的定义 企业年金计划是个人一项养老规划 建立企业年金的意义 企业年金的缴费规定 企业缴费不超过上年度工资总额的1/12（8.33％） 企业和职工缴费合计不超过上年度工资总额的1/6 可适当拉开档次,但最高缴费不得超过全体职工平均数的5倍 建立年金后，企业缴费部分资金与企业只有资金相分离 职工个人账户的年金基金需到退休年龄或者出国、死亡继承等特殊情况才能领取 企业年金的税优政策 “企业年金由企业出资或企业和职工按约定的比例共同出资筹集，计入职工个人账户，实行全额积累。 企业出资筹集企业年金费用在工资总额4%以内的部分，可以在在经营成本中列支，超过4%的部分在企业自有资金中列支；职工个人出资的企业年金费用在本人税后工资、薪金中负担。……” --粤府办[2004]81号 资金尽早投资运作的好处（举例） ■陈先生20岁起就每月定期定额投资500元，假设平均年报酬率为10%，他投资7年就不再扣款，然后让本金与获利一路成长，到了60岁要退休时，本利和已达162万元 ■王先生26岁才开始投资，同样每月500元，10%的年报酬率，他整整花了33年持续扣款，到60岁才累积到154万元 ■两种投资起始时间不同的方案的总回报区别　 ?? 关于企业年金报备 年金方案报备在当地劳动和社会保障局的养老科完成，由养老科出具年金方案的复函； 国资委下属企业的年金方案在提交职代会通过之前需报国资委审批后才到当地劳动部门报备，获得复函后需提交国资委备案； 受托管理合同、账户管理合同、投资管理合同及托管合同在广东省劳动和社会保障厅基金监督处报备，由基金监督处出具企业年金计划登记号，其中企业只需签署的是受托管理合同。 企业建立年金需考虑的核心 确定是否建立年金制度的决策 符合企业实际的年金方案设计 制定企业的投资策略 选择四个角色的管理机构 一、企业建立年金的决策 审核企业是否满足建立年金的条件 1）建立的当年企业是否盈利 2）企业是否都依法参加社会基本养老 3）企业是否成立了职代会、工会或员工代表组织 明确建立年金制度的人力资源管理目的 A、留住部分核心员工（留才计划） B、提高员工整体的养老水平（全员覆盖） C、先建立中高层管理人员再逐步覆盖 二、企业年金方案设计 参加人员范围（适用于企业试用期满的职工） 资金筹集方式、分配方式及个人缴费办法 职工企业年金个人账户管理方式 基金管理方式 计发办法和支付方式 支付企业年金待遇的条件 组织管理和监督方式 中止缴费的条件 双方约定的其他事项 二、企业年金方案设计 方案设计的关键 符合年金政策法规 体现公平性、激励性 实现企业人力资源策略 清晰明了、通俗易懂 三、制定企业的投资策略 三、制定企业的投资策略 符合年金基金投资的政策法规 风险控制与投资收益适度 科学资金配置，优化投资组合 借助专家力量，企业掌控主动权 信息反馈及时，听取专家合理建议 受托管理人： 注册资本、专业程度、服务 账户管理人： 系统功能、风控能力 托管人： 安全托管能力、运作流程 投资管理人： 绩效评估、资产管理能力 四、选择各家管理机构 机构综合实力 提供服务的长期性和高效性 数据交换流转的安全性 机构网络分布的广泛性 机构与企业其他业务往来的关系 是否能够给企业带来增值服务 企业建立年金的注意事项 可先选择受托管理人，再由受托人设计年金方案； 年金方案的设计不宜过于复杂； 四、选择各家管理机构 全国获批的受托管理人包括中国人寿等共12家； 全国获批的账户管理人包括中国人寿、× ×银行等共18家； 全国获批的托管人包括× ×银行等共10家； 全国获批的投资管理人包括中国人寿等共21家。 企业选择机构时应考虑： 企业年金政策基本概述 建立年金制度重点考虑因素 建立年金的注意事项 企业考虑核心一：符合企业实际的年金方案设计 企业考虑核心二：制定企业的投资策略 制定投资策略时适宜选择较稳健的配置方式； 企业考虑核心三：选择管理服务机构 选定机构之后，为缩短年金建立流程，企业可以配合服务机构合同签署和建账信息采集同步进行。 当地劳动部门报备，我们只是告诉他在那里告诉他在那里报备就行了 我国企业年金实行信托型管理模式。企业年金治理是企业年金计划运行的保障，是企业年金基金安全的基石。一个完善的治理体系将给予管理企业年金基金的当事人有效的激励，确保其代表计划参与者和受益人的最大化利益。 实质上风险准备金提取的比例是很少的，客户的年金投资运作主要是靠投资管理机构的风险控制实力。 10%亏损指的是市场自然波动情况下