商业银行汇票贴现管理程序.docVIP

＃＃市商业银行汇票贴现管理程序 1．目的 加强贴现管理规范操作，防范风险促进银行承兑汇票贴现业务的稳定、健康发展，根据 和中国人民银行颁布的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》，特制定本实施细则。 2．范围 适用于银行承兑汇票贴现、转贴现及相关业务 3．权责 3.1经理： 主持票据营销的全面工作,根据中心业务发展的统一部署，制定贴现市场开发策略。3.2票据经办员: 对所提交的票据及附件进行全面审核及办理。 3.3票据复核员： 票据贴现业务复核及会计工作。 3.4票据查询员： 鉴别票据真伪、及时查询查复。 4 .作业内容 4.1贴现作业内容 4.1.1企业贴现申请 贴现申请人向银行申请银行承兑汇票贴现，银行查询人员受理票据并向申请人开具一式两联银行承兑汇票待查保管单（详6.1）。保管单第一联为贴现行存根，第二联交付贴现申请人作收具。贴现申请人需向银行提供以下资料： 4.1.1.1贴现申请人的企业营业执照及执照复印件；  4.1.1.2经过有承兑资格银行承兑的未到期且要式完整的银行承兑汇票及汇票复印件；  4.1.1.3商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证；  4.1.1.4持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件 4.1.2检验汇票 收到银行承兑汇票后可以用手摸、眼看、仪器检测的方法对汇票真伪进行鉴别 4.1.2.1手模。手模是指用手触摸、感觉，真票纸张类似于人民币纸张，感觉比较挺括，用手抖动听起来声音比较脆。假票一般纸质绵软而且厚，没有挺括感，声音听起来比较闷。 4.1.2.2眼看。眼看是指用肉眼（可借助放大镜）观察汇票的以下特征： 4.1.2.2.1印刷纹路是否清晰、连续，纸张有无涂改变色痕迹。 4.1.2.2.2水印是否清晰、自然。汇票水印有两种，均在汇票上满版随机分布，分别是“HP”字样和花朵图案。 4.1.2.2.3汇票号码渗透效果是否自然。汇票号码在正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果。 4.1.2.2.4缩微文字是否清晰、均匀、连续，拼写是否正确。银行承对汇票上的缩微文字有三处，分别是：右下角花心缩微“H”字样、“银行承对汇票”名称下划线缩微“HUIPIAO”字样（该下划线缩微字一般是“IPIAO”开头，以“PIAO”结束）、汇票正面从左下到右上宽度约1.5公分平行四边形区域内缩微“HUIPIAO”字样。 4.1.2.2.5红水线形数是不是十行。 4.1.2.2.6纤维丝分布是否均匀、自然。 4.1.2.3仪器检测。仪器检测是指借助票据鉴别仪进一步观察以下特征： 4.1.2.3.1纤维丝荧光反映是否自然、真实。在长波灯下，汇票正反面有荧光反映。 4.1.2.3.2行徽徽标荧光反映是否自然、真实。“银行承对汇票”名称左侧的有色行徽（显形）与右侧的无色行徽（隐形）在长波灯下呈桔红色荧光反映，其中左侧有色行徽荧光反映是一实心图形，右侧无色行徽荧光反映是一镂空图形。 4.1.2.3.3红水线荧光反映是否自然、真实。填写汇票大写金额的红水线在长波灯下有荧光反映，涂改后的红水线会发生变化。 4.1.2.3.4汇票背面的二维码、背书栏边框及“背书人”、“年、月、日”字样等荧光变色反映是否自然、真实。正常情况下呈墨绿色，在短波灯下他们呈绿色荧光反映。 4.1.3查询 查询人员须填制一式三联查询书（详见6.2）以书面形式向承兑银行查询，核实汇票的真实性。查询书第一联、第二联加盖结算专用章交付承兑银行，第三联留存。承兑银行以第二联作为查复书加盖结算专用章给予回复。待查询回复并对汇票审核无误后转交经办人员办理贴现。 4.1.4汇票及相关资料的审查 4.1.4.1贴现经办人员要重点审查汇票的真伪（内容同4.1.2），贴现申请人提供的相关资料，内容包括以下方面：  4.1.4.1.1持票人是否是依法从事经营活动的企业法人以及其他经济组织；  4.1.4.1.2贴现的银行承兑汇票交易合同是否合法，要素是否齐全，即贴现的银行承兑汇票必须符合《票据法》，符合有关制度规定的银行承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求；  4.1.4.1.3持票人与出票人或其直接前手之间具有真实的商品交易关系，并按照《贷款通则》和信贷制度审查是否符合贴现的条件；  4.1.4.1.4能提供持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件，并留存。 4.1.4.2 对有以下情形之一的，不得办理贴现业务：  4.1.4.2.1银行承兑汇票要素不全；  4.1.4.2.2银行承兑汇票的背书不连续；  4.1.4.2.3 内容有涂改，有关签章不符合要求；  4.1.4.2.4注有“不得转让”字样的汇票；