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信用社（银行）年终决算工作说明 今年，我县农村信用社在上级主管部门和地方各级党政的正确领导下。全辖信合员工紧紧围绕“增收、节支、增效、发展”的主旋律，工作中突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，存款稳步增长，不良资产下降迅速，经营效益明显改观。全年业务经营取得了可喜的成绩。现将年终决算工作说明如下： 一、基本情况： 全县农村信用社营业网点12个，其中：独立核算的信用社1个，营业部1个，分社10个，在职职工77人，退休职工4人。年末资产及其构成：各项资产余额39595万元，其中存放央行12650万元，占资产总额的32 %；存放同业及联行12001万元，占资产总额的30 %；调出调剂资金余额430万元，占资产总额的1%；各项贷款 12985万元，占资产总额的 33 %；长期投资 500万元，占资产总额的1 %；其他非生息资产 693万元，占资产总额的 2 %。负债及其构成： 各项负债余额为36596 万元，其中同业及联行存放款项11491万元，占负债总额的31 %；同业拆入430 万元，占负债总额的 1%；各项存款余额为23747万元，占负债总额的 65 %；其他非生息927万元，负债总额的2 %。资产负债比例为93 %。所有者权益贷方余额2999万元，其中股本金2223万元，占比74%；盈余公积及资本公积682万元，占比23%。我社经营状况良好，各项业务稳健发展。 二、会计制度建设及年终决算准备 今年，我社又新健全了《会计、出纳人员岗位责任制》、《会计、出纳业务操作规程》、《微机操作管理规定》、《会计、出纳人员违规操作处罚办法》、《重要空白凭证领用制度》、《联行人员业务操作规程》、《全面稽核工作内容及处罚办法》、《安全保卫工作管理暂行办法》等制度。规范了我社会计业务操作，在执行上，各分社各项登记簿基本建立齐全，各项规章制度都能遵照执行。为了确保年终决算工作准确真实，12月14日，联社专门制定了《今年会计年终决算准备工作要点》，并对固定资产、存贷款分户卡、重要空白凭证使用、总帐、明细帐等进行详细稽核，并对轧帐时间严格规定，从而真实、准确、及时地完成了年终会计决算工作。 三、 会计工作质量 各社都能够按照《会计制度》和《财务管理实施办法》以及年终决算的有关规定办理各项业务，大多数社的总分帐务做到了“六相符”，操作程序上基本实现了制度化和规范化。 四、利润及分配情况 五、固定资产情况 六、其它应付款、其它应收款及递延资产情况。 本年其它应付款余额为 万元，本年发生是164万元。其中，今年底提留是 万元，扣收职工综合工资 万元，收养老金个人部分是 万元，收住房公积金个人部分是 万元，扣除责任贷款人员工资 万元。 本年其它应收款年底余额是69万元，本年发生8万元。其中：诉讼费1万元，职工综合楼工程款7万元。 递延资产年末余额是2万元，本年发生额2万元，是文化路分社今年11月到今年11月份房租费支出。 七、其他需说明的事项 今年我社分别于9月15日和12月18日接管了县建行和县工行的部分储蓄业务， 八、存在的问题及措施 通过对全辖农村信用社经营活动和财务成果及完成目标任务的分析，我县农村信用社在提高效益、降低成本、组织资金、盘活沉量上做了大量艰苦细致的工作，全年实现了社社盈利的目标，这一来之不易的成就是广大信合职工辛勤劳动的结晶，但财务工作仍是任重道远。存在一些主要问题：一是农村信用社地处农村、结算手段落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。二是双呆贷款占比高，全区双呆贷款占比达到各项贷款总额的13%，占不良贷款总额的52%。三是电子化建设步伐发展缓慢，特别是电子汇兑业务的发展不能适应经济发展的需要。四是费用率较高，比去年同期增加了1.7个百分点，年末达到了47%，与上级下达的任务相差7个百分点，超标开支费用的现象依然存在，今后在费用管理上还需加大力度。五是原更名的两家城市信用社，股金总额下降，不良贷款占比居高不下，经营举步维艰。 措施：一是继续做好收储、收贷、收息工作，努力降低不良贷款、降低费用率、增加效益，将目标任务层层分解，量化到岗到人，奖惩逗硬、奖勤罚懒；二是把好信贷出口关，加大不良贷款盘活力度，提高资产流动性；三是提高职工队伍职业文化素质，增强科技才是第一生产力意识，信用社业务运作要提高科技含量，必须培养一批懂电脑会运用的人才。四是围绕“兴旅、强农”的目标，要继续发放好围绕旅游业的农业生产加工贷款，发放好小额农户信用贷款，要不失时节，确保小额贷款用好搞活。五是加强财务、会计制度学习，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，费用列支做到合法、合理、合规，加大按章、按制、依法管理财务力度。六是压缩固定资产投资，努力降低