信用社（银行）合规经营后续稽核情况的报告.docVIP

信用社（银行）合规经营后续稽核情况的报告 省联社**办事处： 按照《关于对**等5家联社实施合规经营后续稽核的安排意见》我们第三稽核组利用6天时间，依照省联社《关于对***农村信用合作联社合规经营情况稽核意见的通知》（陕农信联社字〔今年〕*号文件）中的授信及资产风险、会计及财务、出纳及储蓄、固定资产管理、安全保卫及案件防控五个方面中存在的**个问题，采取调阅档案、查簿看册等方法，重点抽查了营业部**信用社5个单位，抽查面达到了**%，现就**联社合规经营后续稽核情况报告如下： 一、基本概况 今年末，**联社辖内1个营业部，*个信用社、 *个信用分社。年末在册职工*人，其中：固定合同工* 人， 短期合同工* 人。今年末各项存款余额*万元，低成本存款*万元，占总存款*%，各项贷款余额 *万元，存贷比*%。年末五级不良贷款余额*万元，占比*%，股本金 *万元。各项财务收入*万元，财务支出*万元，年末实现账面利润*万元，今年核销不良贷款*万元,年末呆账准备金余额*万元，资本充足率*%，贷款损失准备充足率%，贷款损失拨备覆盖率%。从总体 看，经营情况良好，金融方针政策和上级的规章制度执行较好，操作规程坚持经常，贷款管理较为规范，规模掌握稳健，资金、电子网络运转正常，案件防范及安全保卫工作良好，做到了审慎经营，稳健发展，合规经营检查存在问题的整改基本到位。 二、整改情况 联社经过省联社合规经营检查，各项业务管理工作有了较大的改观，对省联社的稽核建议逐项逐条进行贯彻落实、各项业务操作制度和经营管理进一步补充完善、科学规范，逐步走上合规经营的快车道，对省联社提出来处罚决定已执行到位，共收缴罚款*元。除此之外，联社还对违反规定的*名责任人处以*元罚款，两项合计*元均纳入联社核算。 （一）稽核建议的采纳情况 1、联社规范了贷款审批委员会组成，制定了明确的工作实施细则和授信业务管理办法，业务、风险部加大了对信贷业务和“三查”制度执行的检查频率和次数，并把贷后检查工作纳入考核，与信用社管贷人员及机关包社人员绩效工资实行挂钩。同时，稽核审计部把每一笔贷款发放到收回各个环节作为检查的风险点，2009年以来，稽核审计部共查出“三违”贷款万元，涉及责任人 人,处罚*次,收缴罚款 *元，其中：今年收缴罚款*元。 2、今年以来，联社加大了对全员教育培训，主要从业务操作流程、省联社依法合规经营活动相关文件以及各项规章制度，制定了教育培训规划，规定具体的学习时间和内容，利用会计例会进行学习培训，进一步提高了全员的合规经营管理意识。 3、*联社成立有审计委员会，监事长主管稽核审计工作,辖内*个机构，配备稽核员人, 平均年龄*岁，稽核员借助综合业务网络的稽核模块及翻阅手工资料的方式，按季对分包单位进行稽核检查。今年按照省、市、县联社稽核工作的管理要求，结合自身实际，制定《审计委员会工作职责》《审计委员会工作程序》《审计委员会工作要求》拟定《今年稽核审计工作规划》。稽核时，有审计项目计划书、稽核通知书、稽核实施方案，按季有报告、有通报、按年有总结，今年先后实施了会计决算等*个专项审计，对*个网点做了4轮序时稽核，离任审计*人次，下发稽核整改意见书*份，提出整改意见 * 条，较好地完成了各级分配的稽核审计工作任务。 （二）处罚决定的执行情况 1、对*联社联任务基金账户脱离财务监督的问题，处罚理事长*元、处罚主任、主管财务副主任各*元，处罚财务部、综合部经理各元，共*元。 2、对采用缓息、挂息、虚收虚冲利息的方式办理借新还旧贷款，使不良贷款盘而不活、形态反映不实的问题，处罚审贷会成员7名每人元，共*元。 3、对未经省、市审批，自行处理固定资产的问题，处罚主管财务副主任*元，财务部经理*元。 4、对**信用社使用尾随门不规范，外部来人检查未验看证件、柜员离开时未退出操作界面、违规办理借新还旧贷款四个管理方面的问题，处罚社主任*元。 5、联社按照陕农信联社字〔今年〕*号《关于对市农村信用合作联社合规经营情况稽核意见的通知》中处罚决定，对以上各类存在问题各级次所负相应责任的罚款*元，已于2011年 月 日收缴，列入“营业外收入—稽核处罚”账户核算。 6、*联社在省联社合规经营检查后，对检查中存在以下问题的*名责任人进行了经济处罚*元，已于2011年月*日列入联社“营业外收入—稽核处罚”账户核算。其中：①低值易耗品中列支固定资产，对记账员在科目使用不准的处罚责任人 *元；②对*信用社凭证不严的处罚经办人*元；③对*信用社柜员*在休假期间，不交接现金的违规问题处罚*元；④对*分社柜员*为自己办理业务的违规行为处罚*元；⑤对*信用社柜员*离开柜台时，未退出综合系统、外部检查来人未验看相关证件，处罚责任人*元，* 元。 （三）纠正情况 1、联社内设部门开立的*个账户未纳入财务核算的问题