信用社（银行）稽核审计现场操作细则.docVIP

信用社（银行）稽核审计现场操作细则 1、xx联社信贷稽核审计现场操作细 2、xx联社会计稽核审计现场操作细则 3、xx联社财务稽核审计现场操作细则 4、xx联资金计划稽核审计现场操作细则 5、xx联社出纳稽核审计现场操作细则 6、xx联社储蓄稽核审计现场操作细则 7、xx联社计算机稽核审计现场操作细则 8、xx联社会计档案稽核审计现操作细则 xx县农村信用社信贷业务稽核审计现场操作则 序号操作细则必查资料 01.01检查是否建立贷款审查小组，负责贷款的审查；是否制定有书面的工作规则，并对决议事项有书面的记录或会议纪要。文件、记录、会议纪要 01.02检查是否严格执行贷款审批制度，有无越权审批或化整为零情况；是否严格执行企业信用等级评定制度；是否严格执行贷款分类制度。相关制度 01.03是否建立信贷人员岗位职责并明确责任；是否制定了当年信贷工作计划和目标任务。制度、工作计划 01.04调阅授权书,检查是否严格执行授权授信制度，是否向分管副职转授权，明确职责权限。授权、转授权文件 01.05检查会计部门有关信贷业务的表、账、凭证是否相符；检查信贷部门有关表、账、凭证是否相符；检查会计部门有关信贷业务的表、账、凭证与信贷部门是否相符；查清两者不相符的原因。报表、信贷台账 01.06检查借款人的资格及应具备的基本条件：（1）是否有企业法人营业执照复印件并经过工商部门年检；（2）是否有企业法