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信用社（银行）贷款五级份类中所有运用的计算公式 一、损益表结构分析 净利润率＝净利润/主营业务收入净额 主营业务利润率＝主营业务利润/主营业务收入 营业利润率＝营业利润/主营业务收入 管理费用比率＝管理费用/主营业务收入 财务费用比率＝财务费用/主营业务收入 营业费用比率＝营业费用/主营业务收入 二、资产负债表的结构分析 短期投资比率＝短期投资/总资产 应收帐款比率＝应收帐款/总资产 存货比率＝存货/总资产 长期投资比率＝长期投资/总资产 固定资产比率＝固定资产/总资产 无形资产比率＝无形资产/总资产 所有者权益比率＝所有者权益/总资产 自有资金负债率＝负债总额（流动负债十长期负债）/自有资金总额（所有者权益）×100％ 三、现金流量计算 现金及现金等价物增加净额＝△货币资金 经营活动产生现金流量净额＝现金及现金等价物增加净额-投资活动产生现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额 投资活动产生现金流量净额＝（-△固定资产原值-△材料物资-△在建工程）+（-△短期投资-△长期投资+投资收益） 筹资活动产生的现金流量净额＝（△短期借款＋△长期借款）+（△实收资本＋△资本公积）－财务费用 四、现金流量分析 销售净现率＝年末经营活动现金净流量/年度销售收入净额×100% 现金获得指数＝年度实现的净利润额/年末经营活动现金净流量×100% 总资产净现率＝年度实现的经营活动现金净流