农村信用社组建农村合作银行的可行性分析.docVIP

**农村信用社组建农村合作银行的可行性分析 自上个世纪50年代初期以来，**农村信用社与全国各地农村信用社一样，经历了无数次改革的洗礼。通过几十年的艰辛创业与求索，于　年8月正式迎来了国务院在浙江等8省市的改革试点。当前，各地农村信用社改革如火如荼，为指导和加快农村信用社改革步伐，国务院对农村信用社管理体制改革出台了三种模式。根据《农村合作银行管理暂行规定》，结合我县实际，现就**农村信用社组建农村合作银行作如下可行性分析： 一、现状 1、机构人员情况 至　年底，全县农村信用社下辖**个独立核算的基层信用社，**个信用分社，*个储蓄所，**个信用代办站。正式职工**人，临时工**人。正式职工中，高级经济师*人，中师**人，助师**人，员级职称**人。分别占正式职工总人数的0.2％、6.9％、26.3%、38.6%。针对设立条件第五条、第六条之规定，设立农村合作银行“有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员”、“有健全的组织机构和管理制度”，符合此两个条件。 2、相关财务指标及经营情况（见表） 项目 　年 　年 　年比　年+、- 项目 　年 　年 　年比　年+、- 实收资本 2143 2143 0 营业税 299 331 +32 股本金 2143 1658 -485 其他税金及附加 20 23 +3 资本公积 285 285 0 列成本税金 27 35 +8 盈余公积 812 812 0 所得税 0 0 0 未分配利润 -11493 -10651 +932 核心资本合计 -6110 -5661 +448 加权平均风险 资产总额 49661附一 47375附二 -2286 核心资本比例 -12.3% -11.95% +0.35 合计 346 389 +43 各项存款 131877 148125 16248 累放 107401 110348 +2947 各项贷款 77136 87657 +10521 累收 93931 95136 +1205 其中 正常 54829 65414 +10585 逾期 3621 350 -3271 呆滞 12989 7738 -5251 呆帐 5697 14156 +8459 注：贫困县免所得税 3、全县农村信用社营业场所、安全防范措施与业务有关的其他设施配套，且建立了以人防、物防、技防相结合的安全保卫网络，各项内控制度已建立健全。符合第一条章程制订标准，第七条、第八条之规定。 二、我县农村信用社组建农村合作银行的难点与成因 针对合作银行的设立条件，目前我县农村信用社存在三个主要问题与难点：一是根据设立条件第二条之规定，发起人不少于1000人，而农村信用社股本金额小；股东人数远远超过1000人的限制，但是自然人股东每人1000元没有达到，不符合规定；二是注册资本2000万元核心资本4％的问题没有达到；三是不良贷款占比超过规定比例1.5％。 存款化股金的实质存在与不良贷款形成的主要原因： 1、股金现状与存款化股金。截至　年末，全县农村信用社股本金科目余额为2144万元，其中建社初期，为组建农村信用合作社按照合作制原则，募集的每份三元的股金78万元，占总额的36％，98年3月扩股增资，募集的每份50元的股金2066万元，占总额的96.4%。在这部分股金中自然人股2037万元，占总额的95％，法人股107万元，占总额的5％。对这类股金均发放了记名式《股金证》。根据《农村合作银行管理暂行规定》第二十三条农村合作银行的投资股可转让，但不可退股。农村合作银行股东转让其全部投资股，同时资格股持满3年后可以退股，退股或转让股份的，需事先向农村合作银行董事会申报并征得董事会同意，办理相关登记手续。与第十九条农村合作银行每股金额为人民币1元，自然人股东资格股起点金额为人民币1000元，法人股东资格股起点金额为人民币10000元。严格地讲，目前这些股金均属存款化股金。 2、不良贷款比例过高形成的原因表现在如下五个方面：一是经济体制落后，行政干预较大。国家对经济体制进 行二十多年的改革，但对于**这个县来说，仍然是政府办企业，企业靠政府的计划经济模式。政府对市场干预过多，对企业市场准入把关不严，对企业市场运作监控不力，对企业市场退出撒手不管。全县有相当多的企业是街道、居委、乡（镇）企业办开办的，基本上没有自有资金，完全依靠外部补偿资金来源。企业一旦经营出现异常，便转制、解体甚至破产，将沉重的债务包袱甩给银信部门。如**信用社***万元的不良贷款中，乡镇企业贷款占**万元，约占90%。行政干预是计划经济体制下一种顽症，每年税收任务过半或年终时，信用社的领导都有可能被邀请去参加税收联系会议，主要是信用社要放款给企业纳税，有的甚至直接向税务机关或税务干部放款抵任务。****年末，县政府某领导向县联社施压，要**信