农银行系统论文：村信用社改革总体框架设计.docVIP

农村信用社改革总体框架设计 “农村信用社改革研究”课题组 农村信用社的产权制度改革 我国农村信用社的产权状况非常复杂。从信用社股金的构成来看，有农产社员股、信用社职工社员股、国家股、法人股、乡村集体股等；另外长期经营形成的内部积累如何处理没有一个说法，也是导致农村信用社产权关系模糊的一个重要原因。 我们认为，长期以来我国农村信用社按照合作制进行规范成效差的主要原因是，农村信用社产权制度变迁的国家偏好和农民的接受程度之间存在着矛盾，信用社复杂的股权结构和长期的“官办”色彩更加剧了这一矛盾，而我国改革中长期存在的“一刀切”的思维定式和过渡行政干预的改革模式进一步增强了农民的抵触情绪和防范心理。我国农村信用社的改造应当是一个在国家适度推动下的自然过程。鉴于我国农村经济发展的极不平衡，农村信用社现有产权状况的多样性，农民参与农村信用社民主管理的意识低下等原因，我们提出如下的农村信用社改革建议。 第一，在近期内，加强对农村信用社的监管，稳定其经营，减少农村信用社的亏损和历史包袱，为农村信用社的产权制度改革创造必要的条件。 我国的农村信用社积聚了大量的风险。２００１年底，全国信用社不良贷款５２９０亿元，占贷款总额的４４％，当年有４６％的信用社亏损，亏损金额１６７亿元，历年累计亏损挂帐１２５０亿元；有５８％的信用社已经资不抵债，资不抵债金额为１６１亿元。这一连串触目惊心的数据表明，信用社的改革稍有不慎就有可能出现系统性风险，因此在改革过程中保持信用社的稳定经营至关重要。 要稳定信用社的经营，首先要加强对信用社的外部监管。其次，要加强农村信用社的内控制度建设，消除各种管理上的漏洞。再次，要采取各种措施减轻信用社的历史包袱，使农村信用社能够盈利，而只有农村信用社盈利了，历史包袱减轻了，农民才敢入股，农村信用社的改革才有可能真正进行。 第二，坚定农村信用社合作制改革的基本方向，拉长农村信用社的改革周期，成熟一家改革一家。 鉴于我国农村信用社经营情况的复杂性和不同地区农民的自主意识、民主意识和金融知识的差别，应该率先在条件成熟的农村信用社进行规范的合作制改造。农村信用社进行合作制改造的条件主要包括不良贷款比率低比如低于２０％，没有历史亏损挂帐，入社社员的金融意识和民主管理意识较强等。 第三，在坚持合作制改革基本方向的前提下，采取多种模式改造农村信用社，在农村形成多种产权形式相互竞争和功能互补的金融机构体系。 这些改造农村信用社的模式包括： １在城乡一体化程度高的大城市郊区和沿海经济发达地区继续组建县市农村商业银行，同时制定《合作金融法》，允许组建县市农村商业银行的地区居民依法自愿组建新的合作金融机构，以满足弱势群体对合作金融的需要。 ２顺应国际上信用合作社发展的潮流，积极探讨将股份制和合作制相结合的农村信用社改革道路。具体到我国的农村信用社，可以考虑在清理现有信用社股份的基础上，分清那些股份是合作性股份，那些股份是商业性股份，并在增加新股份时做同样的划分。商业性股份按入股数额决定投票权，参与经营管理和分红。合作性股份作为一个整体来形成投票权，参与信用社的经营管理；合作股份的持有者按合作原则享受信用社提供的资金服务并享受合作资金产生的收益。 ３对某些职工持股比例较高的农村信用社，还可以进行股份合作制改造，将其改造成规范的股份合作制金融机构，即完全由信用社职工持股形成的金融机构。 ４允许城市商业银行、农村商业银行、新兴股份制商业银行甚至外资银行收购经济发达地区的农村信用社和大中城市郊区的农村信用社，将这些农村信用社变成他们的分支机构。检验其改造是否成功的标准都应该是看它能否更好地适应当地的经济发展，满足当地的融资需要。 农村信用社的内部治理结构分析 我国信用社的内部治理结构与理论上的治理结构相差甚远。信用社按“合作制”进行规范的问题，并不是一个单纯的产权问题，而是一个涉及面很广的社会问题，必须结合中国社会的民主化进程，法制建设和政府体制改革来推进。 现阶段应该抓好的工作主要是： １结合《村民委员会组织法》在农村的广泛实施，通过真正的民主选举村干部来逐步培养农民的主人翁意识和民主意识，养成按民主规则办事的习惯； ２对农民尤其是农村信用社的社员代表进行金融知识的培训，提高他们民主管理农村信用社的能力； ３大力推进农村的法制建设和政府体制改革，彻底根除地方政府通过对农村信用社进行“外部控制”受益的可能性。 ４建立由专家和地方人民银行工作人员组成的工作组，在条件成熟的农村信用社进行规范的合作制治理结构改革试点，逐步总结经验在其它条件成熟的信用社推广。 农村信用社的行业管理体制 实践证明，人民银行很难同时做好监管者与行业管理者这两项职责，建立独立的农村信用社行业管理组织就成了急需解决的问题。 我们认为，建立什么样的行业管理组织