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企业存货管理流程与规章制度汇编 1 存货管理目标 1．1 存货业务目标 存货业务目标是指企业对各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标，具体内容如图3-1所示。 图3-1 存货业务目标 1．2 存货财务目标 存货财务目标是指企业通过对存货进行内部控制，确保存货账目与实际相符，具体内容如图3-2所示。 图3-2 存货财务目标 2 存货业务风险 2．1 存货管控风险 存货管控风险是指企业在管理与控制存货业务过程中可能存在的风险，如图3-3所示。 图3-3 存货管控风险 2．2 存货财务风险 存货财务风险是指企业在存货业务会计核算过程中出现的风险，具体如图3-4所示。 图3-4 存货财务风险 3 存货管理业务流程 1 请购与采购控制流程 请购与采购控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 仓储部 相关部门 审核 审批 检查预算方案是否符合企业预算管理要求 《存货采购申请制度》 2 仓储部 采购部 审核 审批 检查安全库存和订货批量制定是否科学合理 《存货采购申请制度》 3 采购部 相关部门 检查申请汇总是否属实 《存货采购申请制度》 4 仓储部 检查物资库存是否账实相符 《存货采购申请制度》 5 仓储部 采购部 审核 审批 检查补仓采购计划是否和库存分析一致 《存货采购申请制度》 6 采购部 质检部、 技术部 审核 审批 检查供应商的选择谈判是否符合企业要求 《采购与验收管理制度》 7 采购部 审核 审批 检查合同审批流程以及物资跟踪工作 《采购与验收管理制度》、 《合同法》 8 仓储部 采购部、 质检部 检查物资入库验收的规范性和账务处理的真实性 《验收与保管制度》 2 验收与保管控制流程 验收与保管控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 仓储部 采购部、 质检部 检查收货人员组织是否到位 《验收与保管制度》 2 仓储部 采购部 检查物资与采购单据是否一致 《验收与保管制度》 3 质检部 采购部、 仓储部 审核 检查是否按照检验规范进行物资验收 《验收与保管制度》 4 采购部 仓储部 检查与供应商的沟通情况，问题解决办法 《验收与保管制度》 5 仓储部 采购部 检查入库验收流程是否依照企业规程操作 《验收与保管制度》 6 仓储部 检查存货是否合理、是否符合企业库位管理规定 《验收与保管制度》 7 仓储部 相关部门 检查是否执行企业日常仓储管理规定，是否存在安全隐患 《验收与保管制度》 8 仓储部 检查存货信息更新的及时性和完备性，是否账实相符 《验收与保管制度》 4 存货业务流程相关细则、办法、制度 4．1 验收与保管制度 制度名称 验收与保管制度 制度编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为加强对存货验收与保管的控制与管理，维护存货的安全与完整，根据国家相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 范围 本制度适用于公司存货验收与保管的相关控制与管理工作。 第3条 职责分工 1．仓储部是存货归口管理部门，负责协助存货验收工作，办理入库手续，进行仓库管理和存货储存管理等工作。 2．采购部、质检部负责存货数量、质量等的验收工作。 财务部负责存货结算、付款工作。 第2章 存货验收控制 第4条 公司对于外部购买的原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。 1．仓储部人员、采购部人员根据采购订单、入库通知单上的物资信息，与供应商提供的存货核对是否一致，名称、价格、数量、规格等如不一致，应通知采购部相关人员处理。 2．仓储部人员检查供应商提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据。 仓储部人员检查包装完好程度，清点实物数量，质检人员对实物进行质量检查。 4．物资经过清点与检查后，相关人员进行签字验收并填制《验收单》，仓库管理人员填制《外购存货入库单》，在物资外包装处注明存货编号、名称、规格、数量、入库日期等，并准备入库。 5．采购人员应将《验收单》、《外购物资入库单》、合法的商业发票等相关资料送交财务部门办理付款手续。 6．如有破损、受潮、变质等情况，质检人员应进行初步的损失预估，在物资包装上贴不合格标签，并在《验收单》（如下表所示）上注明。 验收单 编号： 日期： 年 月 日 物资名称