固定资产审计重点整改报告.docVIP

固定资产审计重点整改报告 审计发现的主要问题及整改情况 三、审计发现的主要问题及整改情况 （一）会计核算和财务管理存在的问题。 1．2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。 审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。 2. 2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。 审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。 3．2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。 审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。 4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。 审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。 5．2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。 审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。 6．2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。 审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。 （二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。 1．2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。 审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。