流程审计培训讲座PPT.ppt

审计标准 审计要素 审计标准 5.4.返工/缺陷率 5.4.1 返工/缺陷率的质量指标被正式定义,并有准确的数据统计来源而不是经验值。 5.4.2 返工/缺陷率的现状能满足公司设定的质量目标(CPK正常)。 5.4.3 会收集业界的最佳实践质量数据,并设定持续改善目标。 5.4.4 会对返工/缺陷率进行影响因素分析,并采用各种质量管理方法提升质量,以达成改善目标。 审计标准 审计要素 审计标准 5.5.决策效率 5.5.1 流程没有过多重复控制点,决策过程高效。 5.5.2 流程中的控制点针对风险要素进行设置,而非是管理层级。 5.5.3 流程中的控制点有明确的控制要素和标准,决策过程是透明的。 5.5.4 流程采用了必要的授权,以提高效率。 5.5.5 流程的审批环节尽量采用并行而不是串行的方式。 审计标准 审计要素 审计标准 5.6.资源效率 5.6.1 流程的人力资源被合理安排和使用,流程的人均产出比较高。 5.6.2 流程中的人力资源得到必要的培训和技能提升。 5.6.3 会对流程中的瓶颈资源进行分析,并加以改进。 5.6.4 会收集业界标杆企业的资源效率指标,并会持续改进流程中资源使用的有效性,以更少的资源投入获取更高的产出。 审计标准 审计要素 审计标准 5.7.信息有效性 5.7.1 流程中的信息能及时获取和传递,信息传递的过程不会发生偏差。 5.7.2 信息的内容通过规范化和标准化的方式加以定义。 5.7.3 流程通过信息化手段加以固化,信息技术提升了流程过程信息传递的及时性,降低了信息获得的成本。 5.7.4 流程通过信息化手段进行了集成化,流程与流程间的信息可以有效整合和共享,减少了信息孤岛。 审计标准 审计要素 审计标准 5.8.上游流程及支撑流程的有效性 5.8.1 上游流程的输出是及时的,不会因为输入条件不具备导致本流程产生时间的延误。 5.8.2 上游流程的输出符合质量要求,不会因为潜在的缺陷而导致本流程返工和损失。 5.8.3 支撑流程的效率是有保障的,不会导致本流程的时间上的延误。 目录 5. 流程执行力审计 4. 流程设计质量审计 3. 流程系统性和完整性审计 2. 流程建设环境审计 1. 流程审计概论 6. 关键流程能力审计 7. 流程持续创新能力审计 流程创新能力审计要素 审计维度 审计要素 6. 流程创新能力审计 6.1 流程管理的组织保障 6.2 流程的时效性 6.3 流程优化的目标和计划 6.4 流程运行过程的监控和报告 6.5 流程持续优化活动 6.6 流程优化工具和方法的普及 6.7 流程优化案例的共享 6.8 流程优化激励机制 审计标准 审计要素 审计标准 6.1.流程管理的组织保障 6.1.1 公司已经明确流程管理的组织,并设置专门的机构或职能来持续推进流程建设,职责定位与分配是清晰的。 6.1.2 流程管理的责任已经分解到个人,每个流程都有一个拥有者。 6.1.3 公司已经发布有流程管理制度,制度规定较为全面、简明并具有良好的可执行性，管控是有效的。 6.1.4 流程拥有者会对流程进行例行的维护工作，定期或不定期地对流程进行完善和优化。 审计标准 审计要素 审计标准 6.2.流程的时效性 6.2.1 会定期对流程的有效性进行审视,以确定需要完善的地方。 6.2.2 当战略、组织、商业环境发生变化时，流程会发生同步更新。 6.2.3 公司不存在二年以上仍未更新的流程。 6.2.4 公司一年以上没有更新的流程比例控制在20%以内。 要保持流程的活力! 审计标准 审计要素 审计标准 6.3.流程优化的目标与计划 6.3.1 会收集最佳实践流程绩效数据,并结合本企业现状,形成流程建设目标,目标是明确的,具有挑战的和可实现的。 6.3.2 流程建设目标阶段性地被回顾,及时总结,并根据情况进行调整。 6.3.3 流程管理部门和流程拥有者为实现流程建设目标都形成了推进计划,计划考虑得较为实际,不空洞。 6.3.4 流程的优化计划体现了与公司的战略、经营目标、业务主要矛盾的关联性。 6.3.5 流程优化计划和业务计划同等被重视。 审计标准 审计要素 审计标准 6.4.流程运行过程的监控与报告 6.4.1 关键流程会设定流程绩效指标和目标，并进行例行监控，通过定期的数据测评和报告，知会公司管理层。 6.4.2 流程拥有者主动对流程的执行有效性进行自我审计，暴露问题，并主动地改进流程问题点。 6.4.3 独立部门或机构不定期针对业务问题进行专项流程审计，并促进流程改进。 6.4.4 独立部门或机构定期对流程体系进行审计，促进体系的完整性和执行的符合性。 审计标准 审计要素 审计标准 6.5.流程持续优化活动 6.5.1 针对跨