600664 _ 哈药股份2013年度内部控制评价报告600664 _ 哈药股份2013年度内部控制评价报告.pdfVIP

哈药集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 哈药集团股份有限公司全体股东： 哈药集团股份有限公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套 指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体 系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 1 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事 项,纳入评价范围的单位包括:哈药集团制药总厂、哈药集团制药六 厂、哈药集团医药有限公司、哈药集团生物工程有限公司、哈药集团 中药有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的 69.60%；营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 78.22%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司整体层面内部控 制、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、销售与收款流程、在建 工程流程、安全生产流程、科技研发流程等方面。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 2 （二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司依据《企业内部基本规范》及其配套指引，结合企业规模、 行业特征、风险水平等因素，研究确定了适合本企业的内部控制重大 缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，并结合内控工作需要， 对上一年度的内部控制缺陷的定性标准进行了适当修订。公司确定的 内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)定量标准 财务报表的错报金额落在如下区间为重大缺陷： ①错报≥利润总额的5%； ②错报≥资产总额的3%； ③错报≥经营收入总额的3%； ④错报≥所有者权益总额的1%。 财务报表的错报金额落在如下区间为重要缺陷： ①利润总额的3%≤错报利润总额的5%； ②资产总额的0.5%≤错报资产总额的3%； ③经营收入总额的0.5%≤错报经营收入总额的3%； ④所有者权益总额的0.5%≤错报所有者权益总额的1%。 财务报表的错报金额落在如下区间为一般缺陷： ①错报利润总额的3%； ②错报资产总额的0.5%； 3 ③错报经营收入总额的0.5%； ④错报所有者权益总额的0.5%。 (2)定