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银行承兑汇票等业务介绍 工商银行厦门市分行 2009.10 主要内容 1-前言 银行承兑汇票属传统的结算产品，具有融资功能。对客户而言只需缴纳一定的手续费、保证金，就可取得一笔资金的使用权，减少客户的资金占用；银行承兑汇票有效期最长6个月，可背书转让，有利于客户融通资金；银行作为承兑人，提高票据的信用程度；适用于企业之间先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。 国内信用证在企业间成功搭建了信用的桥梁：一方面，保障受益人能够如约回笼货款，凭借国内信用证和符合信用证要求的单据，受益人便可从银行提取款项，银行不得拒付；一方面，保障购货方能够收到符合条件的商品，避免交易风险。我行可办理国内信用证项下打包放款、卖方融资、买方融资等业务，为申请人与收益人提供方便的融资渠道。 银行承兑汇票业务适用的法律、法规主要是《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及其他 2-银行承兑汇票 2-银行承兑汇票 2-银行承兑汇票 2-银行承兑汇票 2-银行承兑汇票 2-银行承兑汇票 3-国内信用证 3-国内信用证 国内信用证流程图 3-国内信用证 3-国内信用证项下融资方式 3-国内信用证基本内容 3-国内信用证 4-国内保理 4-国内保理服务流程 4-国内保理 4-国内保理 * I C B C * I C B C 前言 1 银行承兑汇票 2 国内信用证 3 国内保理 4 使用对象和范围 在银行开立存款账户法人及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。汇票一律记名，允许背书转让。 银行承兑 汇票 出票人的资格 出票人须为在承兑银行开立存款账户的法人及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 出票 付款 保证 承兑 背书 主要票据行为 要式性、无因性、文义性、独立性 承兑 背书 保证 单位签章 公章 财务专用章 法定代表人名章 授权代理人名章 银行签章 汇票专用章 法定代表人名章 授权经办人名章 出票 付款 申请书、营业执照或法人执照复印件、 法定代表人身份证明 上年度和当期资产负债表、损益表、 现金流量表 商品交易合同或增值税发票原件及复印 件、保证人或抵质押有关资料（若需） 承兑申请时应提供的资料 收受汇票时 应注意审查 必须记载事项未加记载汇票无效 不得更改事项如更改汇票无效 日期 收款人名称 金额 要素是否齐全 收款人是否本企业 背书是否连续 1 贴现申请书 经办人授权申办委托书 2 营业执照复印件 企业代码证复印件 经办人身份证原件及复印件 法定代表人身份证原件及复印件 3 银行承兑汇票原件 交易合同原件 增值税发票或普通发票 贴现申请时应提供的资料 议付 付款 通知 开证 受益人向开户行 申请议付 开证行扣收申请人 款项向受益人支付 通知行收到信用证 通知受益人 开证行依据申请 开出信用证 国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，承诺将凭符合规定条款的单据进行付款的书面凭证。适用于在国内进行商品贸易结算的企业。 国内信用证当事人 申请人 通知行 受益人 议付行 开证行 卖方 受益人 购销合同 买方 申请人 1、签约 1、签约 承运人 5、发货 ⒑提货 受益人开户行 委托收款行 通知行 申请人开户行 开证行 2、申请开证 9、交单/付款通知 8、确认付款 7、交单收款 3、开出信用证 4、通知信用证 6、交单/委托收款 ⒔收款通知 ⒓付款通知 ⒒到期付款 开证手续 提交《开证申请人承诺书》 提交有关商品买卖合同 提交《国内信用证开证 申请书》 签订《国内信用证开证合同》 提交上年度和当期的 资产负债表、损益表、 现金流量表 提交保证人或抵质押的 有关资料（若需担保） 受益人申请 受益人申请 开证申请人申请 打包贷款 卖方融资 买方融资 以预期销货款 作为还款来源 以应收账款 作为主要还款来源 单据及货物所有权 归银行所有 解决货物发运前， 采购、生产、运输 资金需要 解决货物发运后， 短期资金需要 解决需以销货资金 支付购货款的时间差 名称和地址 日期和期限 要素 其他 1、开证行 2、开证申请人 3、受益人 4、通知行 1、编号 2、种类 3、金额 4、付款方式 5、运输方式 6、发运地和 目的地 1、分批和转运 的规定 2、货物描述 3、单据要求和 种类 4、开证行的保 证文句 5、开证行有权 人签字、盖章或 密押 1、开证日期 2、有效期和有效地 3、交单期限 4、最晚发运日期 以上内容除红色标注项外，均为必不可少的，或缺哪一项都无法 使证用证得到履行。 提示 1 提示 2 提示 3 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证，只能转账，不能支取现金。 信用证一经开出，不得更换受益人；一经议付或办理委托