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同业押品管理分析报告 为了解和借鉴中外资银行同业押品管理经验，进一步梳理优化押品管理提供决策支持，我们收集和整理了部分国内大型商业银行（工行、农行、中行、交行）、股份制银行（招商银行、华夏银行、中信银行、兴业银行）以及外资银行（渣打银行、花旗银行、东亚银行、华侨银行）的押品管理资料，并从押品管理体制、押品的准入管理、押品的贷前调查、押品估值管理、押品担保额度的管理、押品的监测及处置、押品管理系统等七个方面进行了梳理、归纳、分析。 一、押品管理体制 当前商业银行押品管理工作主要包括如下内容：押品管理相关制度、标准的制定；押品的贷前调查、价值评估、抵质押手续的办理、权证保管、监测处置等。各项工作的承担部门情况如下： （一）国内同业情况 综观国内同业经营管理实践，押品管理模式较为统一，不过在部门职责上有所差异，主要体现在以下几方面： 1.押品的价值评估。押品估值是押品管理的重要环节，是一项专业性非常强的工作。鉴于外部评估存在的独立性较弱、高估押品价值及成本较高等问题，虽然目前押品估值仍然主要依靠外部评估，但大型商业银行都更加注重内部评估，强调内部评估的独立性，并加强内部评估队伍的建设。例如，工行要求同一人不得在一笔评估流程中担任两个（含）以上角色，同时，这些角色由不同部门的人员承担，评估调查人、评估测算人属于经营部门，评估审查人属于信贷审批部门，评估审定人则是享有特定授权权限的人。这些内部评估人员（包括押品价值测算、审查、审定人员）实行资质管理，必须具有内部评估资质，才有资格进行内部评估；中行的押品评估人员坚持独立于客户经理和客户的第三方立场，各类评估业务的初评、复核、审定由专职押品评估或押品管理人员负责，这些人员纳入评估师序列管理；华夏银行则要求押品重估结果由专职审批人审定。 2.抵质押手续的办理。部分股份制银行（如招商银行、中信银行）由独立于前台经营部门的信贷管理部门进行操作。 3.权证管理。部分同业强调权证保管的独立性、专业化。例如，工行设置了专门的抵质押中心负责押品权证的保管；农行由运营管理部门集中管理。 （二）外资银行情况 外资银行押品管理最显著的特点就是集中式管理。由专门机构统一负责押品的审查、抵质押手续的办理、权证的保管、抵质押品处置等系列工作。如渣打银行设立了专门的ABF（asset back facility，即资产支持部门）负责上述事项，东亚银行则由风险管理部门承担此类职责。 二、押品的准入管理 （一）押品的接受范围 1.普遍接受的押品 国内同业可接受的押品种类大体相同，一般分为金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款、其他押品四大类，主要包括现金及其等价物、贵金属、债券、票据、商用房地产、居住用房地产、机器设备、交通运输设备、资源资产、设施类在建工程等。 外资银行对押品的分类角度不同于国内银行，可接受的押品种类分为资产（工厂与机器设备，交通工具，应收账款，支票）、现金 （人民币，同种货币，不同种货币）、有价证券（国债，股票/指数，股票/非指数）、不动产（标准住宅，豪华住宅）、商品（软性商品，金属，能源）等。 2.特殊押品 对于采矿权、海域使用权、林权、知识产权（商标、著作权、专利）、无产权证的建筑物或构筑物（如水电站大坝、码头、船台等）、各类收费权、股权等特殊押品，国内同业作法不一。如，工行接受非上市股份有限公司股份、有限责任公司股份及外商投资企业股权、电费收费权质押；中行接受港口码头抵押；农行接受非上市公司股权、采矿权、经营商标权、专利权、三农特色押品等；招行接受可办理登记法律手续的公路桥梁、公路隧道、公路渡口、农村电网改造工程电费收益权、高等院校学生公寓收费权、非上市公司股权、电费收费权等不动产收益权质押；华夏银行接受矿业权和可抵押的森林资源资产、依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权中的财产权、非上市公司股权、出租汽车经营权证等押品。 虽然接受部分特殊押品，但普遍认为特殊押品存在不易变现、价值波动较大、不易估值、不易办理登记手续等问题，因此态度也都比较审慎，采取提高准入管理、设定严格抵质押率等方式加强对特殊押品的管理。如工行对依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权的质押率应当从严掌握，并要求报总行审定；中行对以收费权、经营商标权、专利权、采矿权、探矿权作为押品的授信业务视同信用授信管理。 （二）押品的差别化管理 招商银行、中信银行等部分国内同业根据押品可变现程度等因素，对各种押品实施分类管理，有针对性地设定差别化的信贷政策和风险管控措施。 以招商银行为例，合格的抵质押物分为鼓励接受类、审慎接受类和限制接受类。鼓励接受类主要包括现金、房产等价值稳定，变现能力强的抵质押物；审慎类为在建工程、机器设备等价值较稳定，变现能力一般的抵质押物；限制接受类为收费权、股权等价值难以评估，或变现能力