金融审计报告样本.docVIP

金融审计报告样本 收件人： 根据××××工作计划 (或×××指派)， ××××审计组， 自×X×X年×X月××日至××××年××月××日，对××××(被审计单位全称。以下简称××××)××××(列明的审计范围)进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。××××(简要列明被审计单位配合审计情况)。 一、被审计单位基本情况 ×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。 （1．本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。 2．本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3．如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。) 二、审计评价意见 审计结果表明，×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。 (1．本部分应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及企业内部规定等标准，对被审计单位的财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。 2．本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要Iq题的简要概括。 3．只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。 4．评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。 5．评价用语要准确、适度，以写实为主。) 三、审计发现的主要问题 ×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。 (1．本部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收 支、财务收支问题或者其他重要问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的除外。 2．反映被审计部门违反国家、金融行业及企业规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性、处理意见。 3．审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定 未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。 4．每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额。 5．在引用法律、法规和业务规定时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容，法律法规的条款应直接引用。 6．处理意见应当具体、可落实。 7．审计期间被审计部门对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。 8．对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。) 四、审计建议 ××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。 (1．围绕审计发现的主要问题，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。 2．审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。 3．只针对审计发现的问题提出审计建议，特殊情况可简要概括问题后，提出有针对性的建议。 4．审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。 5．审计建议的对象一般为被审计部门，如果涉及被审计部门以外的其他相关部门或外部单位，对相关问题应提出“建议被审计部门商有关部门或单位”共同研究解决的建议。) 对本次审计中发现的××××问题，×××(审计部门)将作出审计决定。对其他问题，请××××(被审计单位) 自收到本报告之日起××日内，将整改情况书面报告××× (审计部门)。 本报告及有关整改情况随后将以适当方式呈报审计委员会(或主管领导)。 (审计部门印章) ××××年××月××日