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银行系统论文：农信社不良贷款成因的探析 【本文摘要】 随着农村信用社电子化建设步伐的加快，原来人为掩藏的不良贷款完全暴露，其中人为违规展期，违规借新还旧现象较为突出。蓬安县农村信用社2007年5月计算机综合业务系统上线后，当月不良贷款余额上升1500多万元，大部分为手工操作时期，为了完成经营计划，对已经到期的贷款违规展期形成的水分。 　　近年来，农村信用社加大了不良贷款清收力度，信贷资产质量有效提升，经营效益明显提高，但由于多种原因，农村信用社仍然普遍存在不良贷款占比高，绝对额大，清收难的现象。笔者通过对蓬安县农村信用社不良贷款的调查，较为系统地分析了不良贷款的成因，提出了清收化解不良贷款的对策，对加强不良贷款管理、保全信贷资产途径提出了粗浅的看法。 　　不良贷款现状 　　蓬安县地处嘉陵江中游，属典型的丘陵欠发达地区，该县农村信用社现有营业网点48个，在岗员工312名。2008年4月末，各项存款108340万元，各项贷款39186户，46271笔，79448万元，存贷比例73.33%。其不良贷款主要有以下特点： 　　余额大。一是绝对额大，2008年4月底,该县农村信用社不良贷款余额五级分类26845万元,占贷款总额的33.79%，其中次级类贷款15595万元，可疑类贷款6791万元，损失类贷款4459万元，分别占不良贷款的58.09%、25.30%、16.61%。二是单户余额大。不良贷款最大十户贷款余额6632万元，户均余额超过600万元，占不良贷款总额的24.7%，最大一户不良贷款余额958万元，占不良贷款总额的3.57%。 　　范围宽。不良贷款户数13958户，占贷款总户数的35.61%，涉及信用、保证、抵押、小额信用贷款等多种贷款形式，农户、企业、行政、事业等行业也全面覆盖。 　　差别大。该县信用社四级分类不良贷款6886万元，占贷款总额的8.67%，与五级分类相差19959万元，25.12个百分点。 　　难度大。单户百万元以上的不良贷款共47户，金额16250万元，占不良贷款总额的60.53%，其中乡镇政府债务37户，改制企业7户。同时2000年以前形成的不良贷款户、全家外出户分别占不良贷款总户数的15.6%、62.1%，清收难度非常大。 　　不良贷款成因分析 　　业务电子化，贷款形态得以真实反映。随着农村信用社电子化建设步伐的加快，原来人为掩藏的不良贷款完全暴露，其中人为违规展期，违规借新还旧现象较为突出。蓬安县农村信用社2007年5月计算机综合业务系统上线后，当月不良贷款余额上升1500多万元，大部分为手工操作时期，为了完成经营计划，对已经到期的贷款违规展期形成的水分。 风险市场化，传统管理跟不上发展趋势。市场风险无处不在，农村金融市场更是如此。农村信用社作为一个弱势的地方金融机构，由于体制改革不到位，人员素质参差不齐，对风险的认识极其片面。管理上仍然停留在“春放、秋收、冬不贷”的传统模式，没有建立起与现代金融市场变化相适应的风险管理体系，不能及时对业务经营中的风险进行全面预警、评价、管理和防范。一旦出现市场风险，信用社便无法有效控制客户，信贷资产也随时可能出现风险。同时，当地政府对金融的认识缺位，农业保险补偿机制不健全，中小企业担保公司资金严重不足等原因迫使农村信用社独力承担市场风险。如蓬安县联社为配合当地政府发展农业规模化养殖,对生猪良繁农业产业化龙头企业-四川巨农农业发展有限责任公司信贷支持800万元，由于该企业在2006年、2007年连续遭到蓝耳病、猪链球菌疫情袭击，造成重大损失，其结欠的贷款现已无法按时还本付息，为其担保的生猪发展担保公司也无力承担风险，该贷款存在较大损失。 信用淡薄化，小额贷款清收也成难题。诚信是一个企业赖以生存发展的根本。作为农村信用社，更是坚持“以信用谋求生存，以信用抢占市场”的经营理念开展支农工作。蓬安县联社以农户小额信用贷款（以下简称“小额农贷”）为突破口，坚持“余额控制，随用随贷”，简化贷款环节，仅2007年就累计投放小额农贷36459万元，占投放总额的56.8%，有效解决了农民贷款难、信用社放款难问题。但是小额农贷的偿还完全依靠借款户的信用观念维系，在市场经济条件下，一旦借款人资产或信用观念发生重大变化，农村信用社的信贷风险将无法有效控制。同时农村信用环境也不容乐观，加之经济欠发达地区产业结构调整不到位，传统的农业生产仍然占据主导地位，生产风险大、效益差导致大量劳动力外出务工，人口的大量流出也使信用社小额农贷积累了大量沉淀。2008年4月末，蓬安县农村信用社农户小额贷款中不良贷款4296万元，占其总额的15%，其中外出务工户3427万元，占79.8%。 贷款大额化，信贷风险逐渐集中。随着农村经济的发展，传统的农业生产资金需求逐步减弱，取而代之的是对需求额度较大的农业产业化龙头