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银行系统论文：农户小额信用贷款经营风险识别 随着国际、国内经济形势的不断变化，商业银行的经营风险逐步呈现多样化、复杂化的趋势，延误或错误判断经营风险，将导致决策的失效，甚至影响经济的发展和社会的稳定。农户小额信用贷款自2001年全面推广以来，产生的积极效果是显而易见的，但是其潜在风险也不容忽视。 一、信用风险：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。第一、目前就农户小额信用贷款而言，对于有意“躲帐”、“赖帐”的钉子户，在法律和内部制度上，可能还没有一整套切实而有效的办法，如果其他群众纷纷效仿，将不同程度地加大信用社的信用风险。第二、农户小额信用贷款有分布地域广、金额小、数量多等特点，相对于农村信用社人员偏少，又处于人员更新换代时期，农村信用社在事实上已失去了人熟、地熟的传统优势，对于双方的交易对手而言，存在不同程度的信息不对称性，这也是产生信用风险的一个原因。第三、农户小额信用贷款属于无任何抵押、担保的信用贷款，本身就是一个高风险的业务品种。 二、市场风险：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。在收贷工作中，会遇到这样的情况：当粮食和蔬菜等市场价格出现大的波动时，一方面会出现农产品卖不出去，另一方面又会出现“惜买”的现象，对农村信用社的收贷工作有一定的影响。 三、操作风险：操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。第一、由于某种原因，人为地提高农户的信用等级和授信额度。第二、在农户经济情况和家庭其他情况出现重大不利因素时，没有及时调整信用等级和授信额度。第三、在贷前调查时，调查不够深入不够扎实，没有发现问题和揭示风险；贷时审查，审查工作不仔细，没有查出明显问题，导致审批时出现决策失误；在贷后管理中，没有关注农户的经营动向，出现问题没有及时清收，贷款逾期后工作处理不及时导致丧失诉讼时效。第四、在内控不严、管理不到位的情况下，可能会出现未经授权、超越授权、“化整为零”等违规现象，导致操作风险的发生。 四、流动性风险：流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资金的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。第一、如果不良贷款得不到有效控制，在农户中会产生不良影响，农户对信用社的工作能力和发展前景会有所怀疑，将不利于信用社组织资金工作的开展，以至产生流动性风险。第二、应该严格按我国《商业银行法》的规定：商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%，否则，将不同程度地导致流动性风险的产生。 五、法律风险：法律风险的表现形式主要指金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密；法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易的一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失。从农村信用社清收不良贷款的实际情况看，没有有效的法律保障措施是产生农村信用社不良贷款的一个很重要的原因。