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份额至上 跨越发展 2013年08月 备用金和员工借款管理办法 追求卓越 共创和谐 钦州分公司财务部 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 目 录 一、总则 二、备用金管理 1 2 3 三、员工借款管理 4 四、附则 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 为了加强公司资金管理，有效支撑公司运营发展，强化资金风险管理意识，维护公司资金安全，提高资金使用效率, 减少资金占用，特制定本办法。 本管理办法适用于中国联合网络通信集团有限公司钦州市分公司及其所辖的其他主体。 员工应充分利用银行贷记卡的免息预支功能，尽量使用银行贷记卡进行支付并及时报账还款，减少个人借款，通过银行信用管理降低企业资金占用。 一、总则 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 备用金的定义：是指业务单位因公务需要频繁发生经营支出所借支的备用款项。本办法中所称备用金是指核拨给各县区分公司、市分各部门（中心）等报账单位备作日常零星开支的款项。 备用金分为日常备用金和专项备用金。日常备用金实行定额管理，限额每年核定一次，由分公司财务部结合备用金申请单位的业务量规模、业务发生规律、 预算管理、地域范围等因素核定；专项备用金用于支付专项营销活动中的一些零星开支，由备用金使用部门在专项活动开始前向财务部申请。 各市（县）级备用金必须开立对公备用金专用账户管理。同时应建立银行日记账和现金日记账，并做好银行账户余额的对账工作，根据国家关于银行账户使用规定，实行银行印鉴分管，保证账户资金安全。 如部分城区分公司实在无法开立对公账户的，经市公司财务部在资金平台上提交申请报集团审批后以单位负责人个人名义在银行开立个人存款账户保管备用金，比照公司账户管理。按照“存、提业务分离”的原则，由两个被授权人分别管理账户密码和银行卡（存折），（银行卡）存折须存放于保险柜中，并逐笔登记备用金台账，不得公、私款混用。如遇负责人变更必须及时清缴并变更账户，卡折更换应保存原存折内页（或银行卡交易明细）原件，保管期为五年。备用金管理部门应对备用金台账按月进行清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。 ? 二、备用金管理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 日常备用金原则上只用于支付公司内部员工报账款及日常小额员工借款，一般不用于对外支付，具体使用范围如下： （一）用于支付运营成本费用中的日常修理、零星材料费用； （二）网络运行成本费用中无法直接支付到对方账户的机房租赁费、物管费。此类费用报账时需提供对方收到款项的收据 （三）营销类费用中的零星业务宣传费、客户维系成本、营业厅水电费； （四）分公司日常办公费、差旅费等管理类零星费用； （五）用于支付经上级财务部门批准的需备用金单位代付的费用（在使用范围以外，确需用备用金支付的事项，应由备用金使用单位上报市公司财务部门审批后报区公司备案。 上述可支付范围中的事项， 1000元以上要求直接从备用金帐户转帐。 备用金不能用于支付以下款项： （一）购置固定资产、材料及终端； （二）工程施工费； （三）外单位借款、工程借款、个人因私借款；? （四）签有具体合同金额的管道租用费、电路及网元租赁费、 广告费、大修理费用、代维费、设备维保维护费等；? （五）车辆定点加油费、定点维修费； （六）签有赔偿协议的对外赔款 二、备用金管理（续） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 备用金申请、审批、日常管理和考核： （一