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怎样阅读现金流量表的
经济活动分类 经营活动（主营、非主营） 投资活动（对内、对外） 筹资活动（股权、债权） 经营活动现金流入量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 筹资活动 现金流入 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 受到其他与筹资活动有关的现金 现金流出 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 第5章 怎样阅读现金流量表 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一 现金流量表基础 现金流量表及其结构 企业经济活动的分类 现金流量表五个方面的作用 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金 货币资金 现金等价物 现金是企业的血液 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金分类图 现 金 现 金等价物（如：期限在三个月内的短期债劵） 货币资 金 现 金 银行存款 其他货币资 金 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金净流量= 现金流入量-现金流出量 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金流量表的定义 现金流量表是反映企业在一定期间内现金流量信息的会计报表。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金流量表的基本结构 现金流量表主表 补充资料 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金流量表 编制单位：A股份有限公司 2001年 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流量净额 行次 1 22 2001年度 23,542,322,108 15,684,482,509 7857839599 760,475,134 432,578,321 327896813 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 项目 三、筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、期末现金及现金等价物余额 行次 28 55 56 2001年度 76,543,986,327 56,267,324 76487719003 9,564,417 985,543,798 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0
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