中小股份制商业银行对中小企业授信业务贷前信贷风险管.docVIP

中小企业信贷贷前风险控制研究-以A商业银行为例 1 A商业银行贷前调查流程概述 1.1 A商业银行贷前调查流程概要 A 银行贷前信用评级体系，目前主要包括小企业授信评分及审批表。信贷风险评级主要是在贷款发放时就即将进行的授信进行评级，这种评级的过程实际上就是贷前的信贷风险分析过程。它为贷与不贷、贷多贷少、贷款利率和贷款安排提供决策支持。 对客户信用进行评级，首先应当判断是问题客户、普通客户还是优质客户；然后根据风险程度的相对大小，确定其所属具体级别。对信贷资产的评级，则应该首先判断属于不良类、关注类还是正常类；再根据资产预计损失程度区间范围，确定其具体的所属级次。A 银行信贷资产风险评级嵌入到信贷流程之中，与授信申请、贷后监控、现场检查、拨备计提以及资产保全等环节有机融合，在此基础上，A 银行中小企业信贷业务操作流程主要包括以下部分： （1）新客户提出授信需求或存量客户提出新增或调整授信安排； （2）客户经理对小企业进行贷前调查和授信评分后同意客户申请，上报授信申请报告； （3）支行小企业信贷服务分中心主管对客户经理上报内容进行复核，同意上报申请； （4）支行分管行长对客户经理上报的内容进行复核后，同意上报申请； （5）分行小企业信贷审查员对支行上报的材料进行初审，形成初审意见，若客户授信额度在其审批权限内(授信额度不超过 500 万元，全额抵押)，则形成审批意见； （6）若支行上报的授信额度已超过审查员的审批权限，则在形成初审意见后再上报分行小企业信贷服务中心主管； （7）分行小企业信贷服务中心主管对上报的材料及审查员的初审意见进行复核，若授信额度在其审查权限内(授信额度不超过 1000 万元，全额抵押或担保)，则形成审批意见； （8）若授信额度超过其审批权限，则形成复审意见，并上报分管零售信贷副行长审批，若申请额度在分管行长审批权限内(1000 万元授信额度共 2000 万元，且全额抵押/全额担保，且担保公司为银行认可的专业担保公司或国有企业或上市公司)，则形成审批意见； （9）若申请额度超过分管行长审批权限，则报分行零售信贷审查委员会召开贷审会进行审议表决，同时将表决结果及相关材料上报分行分管零售信贷副行长审批； （10）分行分管零售信贷副行长审批后，形成最终审批意见； （11）客户经理发起放贷流程，经小企业信贷服务分中心主管和分管行长审批后，送分行放款中心审核，审核通过后放款； （12）贷款发放后，由客户经理按照规定的贷后检查频率，发起贷后检查流程，贷后检查由分管行长最终审批结束。 1.2 A商业银行贷前调查报告的特性 由于目前银行信贷结构以大型企业为主，因此，A 银行信贷风险管理体系更多体现了大型企业的信用特征，而没有专门针对中小企业的信用评级体系。一般来说，中小企业相对于大型企业而言，在信用表现方面有下述特点：（1）企业品质方面的影响很重要，管理层的个人信用较大程度上影响了公司的信用品质；（2）缺乏足够可信的财务信息，企业所有者或管理者的个人还款能力较大程度上影响企业的信用能力；（3）担保抵押较难实施；（4）受环境影响较大，行业的波动对企业影响比较明显；（5）抗风险能力较弱，但经营灵活、应变能力强、具有创新精神的企业将有可能脱颖而出，对中小企业评价时应注重中小企业的未来、发展、创新方面的评估。因此，A 银行有必要建立专门、独立的中小企业信用评估体系，以更好的反应中小企业信用特征，得出更加科学、可靠的信用风险评估结果。 5.2.2 现有信用评级体系不适合中小企业 由于缺乏专门的中小企业信用评估体系，导致在实践中，A 银行对中小企业信用评估主要依靠现有针对大型企业的信用评估体系，并不适合中小企业。这主要存在以下几个方面的问题： 一是财务指标占比权重过大，对反映中小企业信用特征的定性指标分析不足。上述中小企业信用特征决定了在对中小企业信贷风险进行评估时要更加注重财务数据之外信息的分析，如管理层品质、企业信誉、发展前景的评价。但目前 A 银行信贷风险管理中贷前信用评级和贷后风险预警的分析大量依靠企业财务，财务指标权重占比过大，一般占到 60%-70%左右，且财务指标存在以下几个方面的缺陷。二是财务数据来源方面存在缺陷，有可能存在“失真”问题。 目前各银行在使用财务指标时，其数据来源主要是客户提供的财务报表，尽管有的银行规定未经社会中介机构审计的财务报表在评价结果认定上降低一定的级别，但由于社会上大量存在的财务报表“粉饰”现象，即使经社会中介机构审计过的报表，其可信度也有一定的局限性。同时，由于客户对银行的信用评价的方法及公式都有所了解，为了取得信贷资金，有可能对考核指标的数据进行调整，而由于信贷管理人员专业的局限性，一定程度上对报表的依赖性较强，这些因素造成了考核指标权威性的降低。 由于小企业财务报表失真、信用缺失的问题