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采购暂估与存货暂估的区别 采购暂估—— 普通采购业务 采购费用处理 即在采购过程发生的各种运杂费，如运输费、装卸费等，计入采购成本。 采购退货业务(红蓝字对冲) 结算前退货 结算后退货 三种暂估方式 结算成本处理－跨月全部结算 结算成本处理－跨月部分结算 存货核算（月初回冲）图解 存货核算（单到回冲）图解 案例演习 存货科目、对方科目对照表 发票制单科目 1）1月100吨结算生成凭证 1）1月100吨结算生成凭证 B.1月20日收到采购发票，采购入库单按100元/吨进行采购发票结算处理（采购模块）： 1）1月100吨结算生成凭证 1）1月100吨结算生成凭证 D.采购入库单记账生成凭证如下（存货模块）： 1）1月100吨结算生成凭证 E.采购发票结算生成凭证如下（应付模块）： 2）1月200吨暂估生成凭证 A.1月21日采购入库单按200元/吨进行采购估价入库（库存模块）： 2）1月200吨暂估生成凭证 B.采购入库单1月底记账生成存货暂估凭证如下(存货模块)： 2）2月200吨暂估结算生成凭证 C.2月27日收到发票结算后如下（采购模块）： 2）2月200吨暂估结算生成凭证 E.采购入库单生成红字回冲单凭证如下（存货模块） ： 2）2月200吨暂估结算生成凭证 F.采购入库单生成蓝字回冲单凭证如下（存货模块） ： 2）2月200吨暂估结算生成凭证 G.采购发票结算生成凭证如下（应付模块）： 3）1月部分结算生成凭证 3）1月部分结算生成凭证 B.1月31日收到采购发票，采购入库单200吨按300元/吨进行采购发票结处理（采购模块）： 3）1月部分结算生成凭证 C.采购入库单记账生成凭证如下（存货模块）： 3）1月部分结算生成凭证 D.采购发票结算生成凭证如下（应付模块）： 3）2月100吨暂估结算生成凭证 E.2月28日收到发票结算后如下（采购模块）： 3）2月100吨暂估结算生成凭证 G.采购入库单生成红字回冲单凭证如下（存货模块） ： 3）2月100吨暂估结算生成凭证 H.采购入库单生成蓝字回冲单凭证如下（存货模块） ： 3）2月100吨暂估结算生成凭证 I.采购发票结算生成凭证如下（应付模块）： 采购液化气明细账 本混合气结存单价采用移动平均算法： 存货账与财务总账对账 存货账与财务总账对账可以设定数量和金额进行两系统对照： 供应商余额表查询 可以查询出供应商的应付账款中已开票和暂估情况，从而决定如何支付： 结束 感谢您的时间！ 敬请指导 暂估业务 暂估 报销 以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估入库 采购模块 存货模块 以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销 指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐 以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销 以采购入库单是否与采购发票结算来判断。 如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估入库 存货暂估—— 指对未结算的采购入库单进行记帐。 即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以 暂时以估价来记帐 采购报销—— 以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销 存货报销—— 以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志。 已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销 借：存货 贷：物资采购 借：物资采购 应交税金－增值税 （进项税) 贷：应付账款 借：应付账款-*供应商 贷：银行存款 软件中的两种处理方式： 1、手工结算 2、费用折扣结算 采购入库单 采购发票 运费发票 直接于采购入库单结算 直接分摊到具体存货中 三者进行结算 通过结算成本处理完成最终费用成本分摊! 结算前全额退货 结算前部分退货 月初回冲 当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 单到回冲 当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本