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一、组织准备工作 企业运营中破产规则 关于企业生存 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产： 1. 资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。 2. 现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。 企业战略选择 1. 想成为什么样的公司？ 企业的经营目标和宗旨 市场方向,市场地位（市场预测） 销售收入目标,利润目标 2. 想开发何种产品？ 产品品种（开始研发时间、开发周期） ISO认证 3. 想发展到多大的产能？ 厂房（大厂房、小厂房） 生产线（手工,半自动,全自动和柔性 ) 4. 计划采用怎样的融资策略？ 融资形式（长贷,短贷,高利贷,贴现 ） 融资时间、数量（现金预算非常重要） 五、实际模拟训练 起始年 返回 五、实际模拟训练 2.登记市场订单 5.填写综合费用明细表 6.编制企业财务报表 返回 1.参加销售会议 3.每年业务运营流程 4.填写商品销售统计表 五、实际模拟训练 ERP 沙盘训练 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 A 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 B 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 C 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 D 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 E 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 F 第0年 市场订单 1.参加销售会议 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 G 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 H 五、实际模拟训练 毛利 成本 销售额 2Q 账期 6 数量 P1 产品 本地 市场 XXX 订单号 2.登记市场订单 交货时填写 3.每年业务运营流程 五、实际模拟训练 √ √ √ √ 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 √ √ √ √ 更新生产/完工入库 0 0 0 0 购买厂房 (2) (1) (0) (0) 下原料订单 -1 -0 0 -2 原材料入库/更新原料订单 X X X X 更新应付款/归还应付款 0 0 0 0 申请短期贷款 0 0 0 0 更新短期贷款/还本付息 20 7 10 14 季初现金盘点（请填余额） 0 申请长期贷款 -4 支付长期贷款利息/更新长期贷款/ 长期贷款还款 -1 支付应付税 √ 参加订货会/登记销售订单 -1 广告投放 √ 新年度规划会议 48 20 7 10 季末现金对账 （请填余额） -?4 -?2 -3 ?-4 季末支出合计 32 15 0 ?0 季末收入合计 0 ? ? ? ISO资格投资 0 ? ? ? 新市场开拓 -1 ?-1 ?-1 -1 支付行政管理费及其他 0 0 0 0 产品研发投资 X X X X 出售厂房（自动转租） X X √ X 按订单交货 32 15 √? √ 更新应收款/应收款收现 -2 -1? ?-2 -1 开始下一批生产 X X X X 向其他企业购买原材料/出售原材料 X X X X 紧急采购（随时进行） 4.填写商品销售统计表 五、实际模拟训练 20 20 毛利 12 12 成本 32 32 销售额 6 6 数量 合计 P4 P3 P2 P1 5.填写综合费用明细表 五、实际模拟训练 9 合 计 其 他 P2（ ） P3（ ） P4（ ） 产品研发 □ISO9000 □1SO14000 ISO资格认证 □区域 □国内 □亚洲 □国际 市场准入 转产费 租 金 4 保养费 1 广告费 4 管理费 备注 金额 项目 32 35 + 销售收入 2 3 = 净利润 1 1 - 所得税 3 4 = 税前利润 +/- 额外收入/支出 4 4 +/- 财务收入/支出 7 8 = 支付利息前利润 4 4 - 折旧 11 12 = 折旧前利润 9 11 - 综合费用 20 23 = 毛利 12 12 - 直接成本 本年 上年 105 64 3 11 50 41 1 0 0 40 年初 107 49 9 40 58 0 6 8 0 44 本年 = = + + + = + + + + + 负债+权益 所有者权益 年度净利 利润留存 股东资本 权益 负债合计 1年到期的长贷 应交税 应付款 短期负债 长期负债 负债+权益 40 20 + 现金 107 105 = 总资产 66 53 = 固定资产合计 2 + 在建工程 14 13 + 机器设备 50