实务操作八 固定资产管理实务操作八 固定资产管理.pdf

实务操作八 固定资产管理 【实务操作目的】 掌握 T3 会计信息化软件中有关固定资产管理的相关内容，掌握固定资产系统初始化、 日常业务处理、月末处理的操作。 【实务操作内容】 1．系统参数设置、原始卡片录入 2 ．日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询 3 ．月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账 【实务操作准备】 引入实务操作三账套数据。 【实务操作要求】 以“王敏”的身份进行固定资产管理。 【实务操作资料】 1．初始设置 （1）控制参数 控制参数见表 8-1。 表 8-1 控制参数 控制参数 参数设置 启用月份 2014.01 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法； 折旧信息 折旧汇总分配周期：1 个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足 资产类别编码方式：2 1 1 2 ； 编码方式 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片 序号长度为“3” 与账务系统进行对账； 对账科目： 财务接口 固定资产对账科目：1601 固定资产； 累计折旧对账科目：1602 累计折旧 业务发生后立即制单； 补充参数 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602 （2 ）资产类别 固定资产类别： 房屋、建筑物，平均年限法，残值率10%； 1 办公设备，平均年限法，残值率 5%。 交通运输设备，工作量法，残值率 5% （3 ）部门及对应折旧科 目 部门及对应折旧科 目见表 8-2 。 表 8-2 部门及对应折旧科 目 部 门 对应折旧科 目 办公室、财务部、采购部 管理费用/折旧费 销售部 销售费用/折旧费 生产部 制造费用/折旧费 （4 ）增减方式的对应入账科 目 增减方式的对应入账科 目见表 8-3 。 表 8-3 增减方式的对应入账科 目 增减方式 目录 对应入账科 目 增加方式：直接购入 100201，工行存款 减少方式：毁损 1606，固定资产清理 （5 ）原始卡片 原始卡片见表 8-4