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辰州矿业(002155)黄金套期保值业务管理制度(图) 2009年09月24日09:06 [ HYPERLINK /viewcomments.action?id=266957615 \t _blank 我来说两句]?[字号： HYPERLINK javascript:doZoom(16) 大 HYPERLINK javascript:doZoom(14) 中 HYPERLINK javascript:doZoom(12) 小] 来源：搜狐证券 湖南 HYPERLINK /cn/002155/index.shtml \t _blank 辰州矿业股份有限公司 　　黄金套期保值业务管理制度　　（经 2009年 9月 23日公司二届六次董事会修订通过）　　第一章 总 则　　第一条 为了规范公司黄金套期保值业务的经营行为和业务流程，防范交易风险，确保金融资产和套期保值资金的　　安全，特制定本制度。　　第二条本制度所称套期保值业务是指自营范围内的黄金套期保值业务，仅限于：公司在从事含金原料收购、合质金收购和自产金生产时，以不超过实际黄金收购量或生产量的现货规模，通过期货交易、现货延期交易等方式预先以合适的价格卖出黄金套期保值合约，然后通过对冲、现货黄金交割或其他董事会批准的方式等，以锁定利润，规避黄金价格风险的经营行为；或以黄金租赁方式，根据公司特定期限内预计可实现的黄金产量，在适当黄金价格时，向银行租入适量黄金供需差额，通过现货方式投放市场，在租赁期满前以自产黄金归还银行，并按照约定支付租息，以提前锁定利润，规避黄金价格在未来出现剧烈波动甚至大幅下跌风险的经营行为。 　　公司套期保值业务仅限于从事境内期货交易所交易的　　共10 页，第1 页黄金期货品种和上海黄金交易所的现货延期交易品种，或者董事会批准的其他方式和品种。　　第三条 公司及控股子公司在从事自营范围内的黄金套期保值业务时，应遵循本制度。　　套期保值业务部门和从事自营范围内的套期保值业务的控股子公司应根据本制度，制定具体的套期保值业务管理办法、实施细则和业务流程。　　第四条 公司套期保值业务只能以规避生产经营中的商品价格风险为目的，不得进行投机和套利交易。　　公司套期保值业务应遵守以下规定：　　（一）进行商品套期保值业务只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。　　（二）进行套期保值业务的品种仅限于与公司生产经营相关的产品或所需的原材料；　　（三）进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量，持仓量应不超过套期保值的现货量；　　（四）持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超　　出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间；　　（五）应以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；　　（六）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资　　共10 页，第2页金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常生产经营；　　（七）开展黄金租赁业务的品种仅限于上海黄金交易所交易的标准一号金、二号金；　　（八）公司应具有与开展黄金租赁业务相匹配的银行授信额度，并严格控制该授信额度规模，不得影响正常生产经营。　　第五条 代理业务按代理交易程序办理。　　第二章 套期保值业务的相关规定　　第六条公司根据每一年度黄金自产计划和预测的黄金产品价格趋势，制定出年度黄金套期保值业务方案，方案包括交易品种、交易方式、期间、套期保值总量、价格区间、资金规模、风险分析及控制措施等，报公司董事会审议批准后方可实施。　　年度套期保值方案中不包括公司在对外收购含金原料和合质金时所涉及的黄金产量需要进行套期保值的数量。　　第七条公司董事会授权董事长组织成立公司黄金业务套期保值领导小组。套期保值领导小组是实施公司年度套期保值方案的最高决策机构，负责制定公司黄金套期保值业务的方针与策略，具体组织实施经董事会审议批准的年度黄金　　共10页，第3页套期保值方案，批准套期保值业务部门套期保值业务申请、套期保值方案具体实施计划与资金使用计划（包括银行授信额度），审查批准套期保值业务管理办法、实施细则、业务流程，定期检查公司套期保值业务。　　第八条公司销售部负责拟订公司年度黄金套期保值方案，制订套期保值方案具体实施计划、实施细则、业务流程，负责黄金套期保值的日常交易与结算。销售部应按不交叉原则设立套期保值业务交易员岗和交易结算岗。　　交易员必须取得上海黄金交易所交易员资格证书且为公司销售部门正式聘用的员工，在从事期货交易时还须取得期货从业人员资格证书。　　交易结算岗负责自营账户的交易