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会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 1 - 会计信息系统 实验指导书 南京财经大学会计学院 实验中心 前言 会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。 会计信息系统实验指导书 实验一和实验二 实验名称： AC990初始化 实验介绍： 熟悉AC990的安装及初始化的基本操作. 实验问题： 如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。 实验案例： 一、企业概况与系统启用 根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华） 1．基本信息 单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义 2．会计制度：商品流通企业会计制度 3．启用时间：200X年1月(X表示某年) 4．会计分工： 二、会计假设 为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设 1．下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。 2．“商品销售成本”采用“加权平均法” 3．摘要核算标识 （1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识； （2）积数的汇总标识为“{”、“}” 三、年初账务资料与建账要求 1．总分类账设置 根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。 科目 代码 科目名称 年初余额 账簿设置 形式 格式 101 现金 借 27,479.93 汇总 基本三栏式 102 银行存款 借 2,361,105.53 122 应收账款 借 1,301,800.11 126 预付账款 借 34,710.00 129 其他应收款 借 32,500.00 135 库存商品 借 1,206,772.00 157 低值易耗品 借 4,592.80 161 长期投资 平 171 固定资产 借 95,400.00 179 在建工程 借 80,832.00 191 待处理财产损溢 平 201 短期借款 贷 3,500,000.00 203 应付票据 贷 80,000.00 204 应付账款 贷 15,750.00 206 预收账款 贷 351,400.00 211 其应付款 贷 5,286.56 215 应付工资 贷 1,422.65 216 应付福利费 贷 527.43 221 应交税金 贷 75,412.74 231 预提费用 贷 64,592.99 251 长期借款 贷 200,000.00 261 应付债券 贷 300,000.00 301 实收资本 贷 500,800.00 311 资本公积 贷 45,400.00 313 盈余公积 贷 4,600.00 551 管理费用 平 明细 多栏式 2．明细分类账设置（李京） 根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式） 科目代码 明细科目 年初余额 年初数量 账簿设置 102001 农业银行 借 2,301,100.03 对方科目的三栏式 102002 建设银行 借 60,005.50 122001 东方公司 借 201,000.01 基本三栏式 122002 西北公司 借 200,400.10 122003 西南公司 借 900,400.00 126001 果品公司 借 34,710.00 129001 个人借款 借 32,500.00 135001 香烟 (注) 数量三栏式 135001001 红塔山 借 424,711.00 105箱 135001002 石林 借 380,160.00 260箱 135001003 红梅 平 箱 135002 油类 (注) 135002001 毛豆油 借 204,301.00 25,60