中国免税品集团财务管理流程详细设计手册_52.pptxVIP

中国免税品集团财务管理流程详细设计(交易处理记录)交易处理记录流程FI 1.5 交易处理记录流程 各部门及门店单位源文件总帐流程财务部总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐应付帐流程应付帐应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应收帐流程会计分类应收帐应收帐款月结应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序固定资产流程固定资产固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结定期监控库存成本流程库存成本库存成本设置库存成本注销程序库存月结总帐/明细帐报表生成器根据集成数据产生各种报表交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.1 总帐设置财务部公司资料维护利润/成本中心维护总帐科目表维护外币汇率维护指定会计文员交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 (1/3)C财务部是手工分录提交日记帐分录给会计经理审批决定会计分录 (包括利润/成本中心及账目号码)将日记帐分录输入系统是否批准否定期重复分录审核原始文件的合法性与正确性系统生成定期重复分录日记帐分录处理模式修改日记帐分录系统生成集中分摊分录集中分摊分录日记帐分录类型A设置定期重复分录B设置集中分摊分录会计经理会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 (2/3)财务部生成定期重复分录框架报表明确处理需求 决定公式系统内设置定期重复分录框架A生成分摊模板报表明确处理需求决定公式及分摊基准系统内设置分摊模板分摊测试是测试成功B否改正错误会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 (3/3)财务部生成分录过帐报表原始文件及报表存挡记入总帐C会计经理会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.3 应付帐自动接口财务部生成转入的应付帐报告记入总帐运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中是成功接入否改正错误会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.4 应收帐自动接口财务部生成转入的应收帐报告记入总帐运行系统将应收帐内容自动接入到总帐功能中是成功接入否改正错误会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.5 固定资产自动接口财务部生成转入的固定资产报告记入总帐运行系统将固定资产内容自动接入到总帐功能中是成功接入否改正错误会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.6 库存交易自动接口财务部生成转入的库存成本报告记入总帐运行系统将库存成本内容自动接入到总帐功能中是成功接入否改正错误会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.7 期末结清程序 (1/3)财务部输入预备及审批日记帐分录流程进行间接成本分摊输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录月结确保所有明细帐已经记入总帐计算外币科目汇兑损益结转损益类科目分录并过帐月结/年结A年结否生成年度会计报表生成年度合并会计报表确保完成月结关闭本会计年度开下一个会计年度年终调帐是输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐会计会计经理会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.7 期末结清程序 (2/3)财务部生成会计报表关闭本会计期间抵销集团公司间的交易合并帐册生成中免集团帐册审查是否调帐否BA是输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐会计会计经理会计交易处理记录流程 - 总帐FI 1.5.7 期末结清程序 (3/3)财务部生成合并会计报表开下一个会计期间审查是否调帐否B是输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐会计会计经理会计交易处理记录流程FI 1.5 交易处理记录流程 各部门及门店单位源文件总帐流程财务部总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐应付帐流程应付帐应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应收帐流程会计分类应收帐应收帐款月结应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序固定资产流程固定资产固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结定期监控库存成本流程库存成本库存成本设置库存成本注销程序库存月结总帐/明细帐报表生成器根据集成数据产生各种报表交易处理记录流程 - 应付帐款FI 1.5.11 应付文件维护财务部付款方法维护付款条件维护税务编码 维护银行及银行帐户维护供应商分类维护供应商维护指定会计文员交易处理记录流程 - 应付帐款FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (1/4)营运部及各部门确认发票通知供应商发票有问题发票是否正确是签字申请付款采购员 / 部门经理财务部收到供应商发票将发票的相关内容输入系统采购发票预付 / 预支A将报销单输入系