银行（信用社）综合业务系统年终决算工作操作流程.docVIP

银行（信用社）综合业务系统年终决算工作操作流程 今年是综合业务系统全省机构上线运行的第一个会计年度，全省农村信用社第一次实现统一年终决算，为做好全省信用社年终决算工作，确保综合系统安全、稳定运行，现将今年系统年终决算工作安排如下： 一、决算时间 按照《会计法》的规定全省农村信用社决算日为12月31日。具体时点以人民银行大小额支付系统关机时间为准。但各市联社（办事处）、县级联社（含农合行和农商行）、信用社、信用分社、储蓄所必须在决算前做好各项准备工作。 二、决算操作流程 今年决算工作操作流程分为两类：一类是省联社网络中心操作流程。另一类会计专业操作流程。但两类操作流程相互衔接，密不可分。简易流程图如下： 三、会计决算工作操作流程（会计人员操作） 今年会计决算工作（决算日会计人员操作）共分为5个阶段，依次为决算准备阶段、正常业务处理阶段（决算日）、损益确认阶段、利润分配阶段、打印报表及账页阶段。 （一）第一阶段：会计决算准备工作阶段 本阶段是保证决算工作顺利实施的前提，各市联社（办事处）、县级联社（含农合行和农商行，下同）、信用社、信用社分社、储蓄所必须高度重视决算的准备工作。 1．人员培训 由于全省刚刚实现数据大集中，第一次实施统一的年终会计决算，加之现有的会计人员对综合业务系统操作的能力水平有限，所以年终决算人员的培训工作十分重要。省联社按照既定的分级培训的办法，即省联社负责县区联