JY-0305资金安全风险的防范及防抢劫预案.ppt

baku2002\roadshow presentation\Final Analyst Eng Screen_Goldman Sachs.ppt PetroChina Roadshow (2002) - DRAFT 008 baku2002\roadshow presentation\Final Analyst Eng Screen_Goldman Sachs.ppt 资金安全风险防范 加油站防抢劫预案 资金安全风险——主要原因 资金安全风险——主要防范措施 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 三是审查现金日记账是否每日记账并结出余额；现金库存数是否超出银行核定的限额，超出部分是否当日存入银行；现金是否每日清点，账实是否相符，有无白条抵库；银行日记账是否逐日登记，每天结出余额；银行存款账户是否定期进行清查，银行存款余额与银行对帐单是否相符，若不符，是否及时查明原因并做出处理；银行存款余额调节表是否由专人复核，有无主管签章。 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——主要内控要点 资金安全风险——加油站日常资金安全 资金安全风险——加油站资金管理 资金安全风险——加油站资金管理 资金安全风险——加油站收入的管理 资金安全风险——预付款、欠款加油管理 资金安全风险——报表基础工作 收款点的防抢劫预案 收款点的防抢劫预案 7、加油站员工必须对无牌照、牌照号码模糊不清或牌照号码用异物遮挡的加油车辆要提高警惕。 8、加油站内播放的背景音乐量要小，否则会使你听不到可疑的声音。 9、尽量不要将陈列的货品堆积的过高，使犯罪分子无法藏匿. 10、若非24小时营业的加油站尽量避免单个人员打开或关闭加油站营业点，特别是带有保险柜的钥匙和密码的人员。 11、保持警惕，留意站内外闲逛的人，及时请他们离开；不要害怕要求警察来巡查，留意打公共电话的人；遇到在站外流连的人应及时反应，要求男性员工（保安人员）或警察劝他们离开。 12、加油站禁止在墙上乱涂乱画，避免吸引流氓前来聚集。 收款点的防抢劫预案 7、必要时，对遭受歹徒胁迫的所有人员（包括：加油站员工、客户或过路人等）给予护理。 8、如果有人遭受严重伤害，应及时送入当地医院或通知紧急救护中心（120）。如有加油站员工遭受 严重伤害危及到生命时，经过上级单位负责人许可后，可以动用许可限额下的油款用于救助。 9、立即用纸画下你对歹徒外表的印象，以及记录其他所有可能协助破案的线索。 10、留住所有现场目击证人，等待警方到场或者询问每位目击者的姓名、住址和电话号码。 11、将事件的详细情况做细致记录，统计财产损失，为警方提供尽可能详尽的资料。 加油站核算员培训课程 2010年5月 资金安全风险——表现 少列收入或截留收入 1 涂改凭证、虚报冒领、虚列支出、重复报销 2 公款私用、延迟入账、挪用资金 3 库存现金超额存放、出借帐号、私用帐外帐（小金库） 4 白条抵库、白条报销；未经批准坐支现金 5 来自内部的安全隐患 6 非法集资或违规出借资金 来自外部的安全隐患 1 收款点（财务室）外出收款、资金送存过程中发生的被盗、被抢行为 2 外部人员利用管理上的漏洞伪造票据、开具空头支票、骗取信用赊销等诈骗行为 资金安全风险 侥幸的心理 经济条件恶化、不择手段想改善环境 地处犯罪行为高发区域 贪图小利 资金管理混乱 制度不健全或不落实 自认在公司受到不公正待遇进行报复 加大教育培训力度、提高资金管理人员素质 提高思想认识、加大重视程度 全面防范，突出重点 健全防范体系，加大监控力度 抓好员工动态排查，遏制不良行为发生 实现资金风险防范 E1 了解重点管理人员的基本情况 E2 个人履历情况 E3 个人家庭情况 E4 个人平常表现情况 E5 个人不良迹象情况 E6 个人第二职业情况 B1 进行职业道德教育 B2 开展警示教育 B3 加强业务技能培训 具体措施 A1 各级财务负责人高度重视，定期研究，层层把关 A2 超前意识，预见性 A3 克服麻痹思想，做到警钟长鸣，堵塞漏洞 C1 逐级签订年度资金安全防范责任书 C2 加大基础管理，加大内控检查力度，加快会计集中核算步伐，实施电脑系统联网监控 C3 充分加强各职能部门的协作 D1 对各级财务负责人加强有效监督，避免用权不当引发资金安全事故 D2 对销售人员、资金管理人员、油站核算员、财务星系管理员加强制度监控，定期检查，适时抽查 D3 坚持实