构建保险分支机构内控制度的对策研究.pdfVIP

第29卷第5期 广西大学学报(哲学社会科学版) 2007年10月 V01．29No．5 Journalof andsocial Gua“g“Universlty(PhL1030phy science) Oct．．2007 构建保险分支机构内控制度的对策研究 叶安照“2，黄晓虹2 (1．中南财经政法大学，湖北武汉430064；2．广西财经学院，广西南宁530003) [摘要]保险分支机构内控制度是保险监管和保险业风险管理的重要饭现基础，当前我国保险 分支机构内部控制制度建设普遍滞后于保险行业的发展，落后于保险监管和行业风险管理要求，存 在一系列突出矛盾和问题．为此，一妻强化分支机构改革扣完善内控的内部动力，严格执行监管部 门制定的制度建设指引；二妻通过保险公司、监管机构、行业协会厦其他相关部门给分支机构施加 更强的外部压力，二者共同作用以进一步促进保险分支机构加快完善内控制度，提高保险分支机构 及其所属套司管理和防范经营风险的能力，最终达到务卖保险业风险菅理基础的根本目标． [关键词]保险业；保险公司；分支机构；内控制度；风险管理 [中图分类号]F840．32文献标识码：A 文章编号：1001—8182(2007)05、0032一05 当前我国保险业发展中应重点关注四类风险 一、完善保险分支机构内控制度在保险业风险 之一是“经营管理风险虹“。现代企业管理理论与实 管理中的意义 践发展表明，健全的公司内控制度通过其独具的事 保险分支机构代表着保险公司在各地参与当地 前控制功能、事中反馈与调节功能、事后防范功能， 保险市场竞争角逐．肩负着服务地方、培育市场、扩 成为防范公司经营风险和违规风险最有力的手段， 大市场占有从而提高保费收入规模，稳定公司现金 也因而成为现代保险监管中重要组成部分。保险监 流人，提高公司保险资金规模等任务，其内控制度的 管的核心原则之一，就是公司“内控制度”，即“保险 健全、完善与否，将直接影响着机构经营绩效的高 监管机构应当可以监督经董事会核准和采用的内控 低、经营行为的规范与否，进而影响着该公司在当地 制度，在必要时要求其加强内控；可以要求董事会进 的品牌形象，影响到机构竞争力的培育，影响到公司 行适度的审慎监督，如确立承保风险的标准、为投资 以及该机构战略管理目标的实现．伴随着我国计算 和流动性管理确立定性和定量的标准”【2]。我国国务 机网络的普及，一家分支机构内控制度及其实施机 院z006年6月出台的《国务院关于保险业改革发展制的不健全，导致经营行为不规范而进一步可能产 的若干意见》(国发(2006]23号)，强调在促进保险 生的恶劣影响，将可能经由网络的快速传播，直接或 业的发展增长同时，加强防范行业风险，其中就特别 间接地影响到该公司在当地市场的经营、在其他地 要求保险公司“加强内控制度建设和风险管理，强化 区分支机构的经营，影响到公司产品形象、公司品牌 法人机构管控责任，完善和落实保险经营责任追究 形象和价值。这一点，在过去的几年时间里我国保险 制”，达到改善公司经营行为，配合监管部门提高“市 市场出现的投连保险、银行保险、分红保险退保风 场行为监管”能力的要求，提高监管绩效，防范风险 波，以及当前正在上演的万能保险、重疾保险风波， 产生． 都可以窥一豹而见全身。 因此，随着我国保险监管模式从以市场行为监 因此-不论是从努力发展和壮大分支机构从而 管为重心向偿付能力监管为重心的转移，将对保险 促进公司整体发展的角度，还是从加强保险公司经 公司及其分支机构加强内控制度的建立、