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商业银行业务经营与管理教学课件下载-样章.ppt第二章 商业银行的负债业务 【学习目的与要求】 通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法，掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业银行次级债券概念、发行次级债券的意义。 【学习重点与难点】 1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程 【学习内容】 第一节 商业银行负债业务概述 第二节 商业银行存款业务 第三节 商业银行同业间借款业务 第四节 向中央银行借款业务 第五节 发行金融债券业务  第一节 商业银行负债业务概述 一、商业银行负债业务概念 商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中所产生的尚未偿还的经济义务。 二、商业银行开展负债业务的意义 （一）商业银行负债的数量和结构决定着商业银行资产的规模和结构 （二）商业银行负债是商业银行实现利润的前提和基础 三、商业银行负债业务构成 主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本 [导入案例] 整存整取定期储蓄存款的利息计算 定期存款支取方式有以下几种：　 a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清 例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息应为：1000×3×14％＝420(元)　　b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；　　　例b：情况如上，该人在过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为： 1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝423.6(元)。 c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为： 1000×2×8％＝160(元) 第二节 商业银行存款业务 存款分类 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款 3.按存款币种：本币存款、外币存款 4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款 一、个人存款（储蓄存款） 具体分为人民币储蓄存款、外币储蓄存款两种。 （一）人民币储蓄存款 1、基本规定： （1）原则及其程序 原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户 保密 程序：开户和存取款业务程序 （2）实行实名制 （3）关于利息税：暂免征 2、具体品种 从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、利率等方面来比较。 （1）活期储蓄 （2）定期储蓄 ①整存整取—最典型的定期存款 ②零存整取 ③整存零取。 ④存本取息 ② ③ ④共同点：存期相同，分三档；对应利率相同；只能办理全部提前支取。 （3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折 （4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （5）教育储蓄存款：享有利率优惠 （二）外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存整取定期储蓄存款。 1、外币储蓄存款币种。 2、外币储蓄存款期限。 3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似） （三）储蓄存款的利息计算1、利率有关概念及换算 2、计算方法 积数计息法----适用于活期储蓄 逐笔计息法——适用于定期储蓄 3、计算公式：利息=本金×利率×时间 4、具体计算 例1：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，假设情况(1)：到期日全额支取；情况(2)：在过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰；情况(3)：在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日利息分别应为多少。 （1）1