【经管类】信用风险管理框架与相关监管实践2008.pptVIP

信用风险管理框架与相关监管实践 夏令武 内 容 信用活动管理结构 信用风险管理要素 对信用风险的监管 信用风险是银行业金融机构主要风险种类 银行业面临的风险主要包括三类：信用风险、市场风险、操作风险； 从传统上看，在金融领域出现的严重问题，很大程度上是由不良贷款引起的。 我国银行业金融机构目前面临的最大风险是信用风险。 风险是一种资源 银行信贷活动管理结构 制度结构 组织管理结构 风险管理结构 信贷管理的制度结构 业务发展战略； 业务拓展制度，例如定价政策； 内部控制制度，例如授权制度、关系人贷款制度等； 业务操作制度，例如贷款程序； 风险管理制度，例如信用集中性风险管理，贷款分类制度，贷款损失准备金制度等； 管理信息制度。 贷款政策一般包括的内容 贷款业务发展战略 贷款的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 透支授信限额 信贷集中风险管理政策 贷款政策一般包括的内容 8.贷款的定价 9.贷款的担保政策 10.信贷档案的管理 11.贷款的审批程序 12.贷款的日常管理和催收政策 13.对不良贷款的管理 14.贷款分类制度 15.贷款损失准备金制度 评价信贷政策框架的几个原则 由董事会制定、高级管理层执行的政策和程序 定期更新。采用电子版或活页装订方式 反映业务的进展和信贷风险战略 信贷程序各阶段均有相应的实施细则 所有的信贷员和管理人员必须阅读、理解和遵守其内容 不遵守政策的特殊情况，需要在报批时注明。 信贷管理组织架构的发展形态 原始管理型架构主要特点 原始管理型 信贷风险管理组织架构发展的最初阶段，尚未形成系统的信贷风险管理体系 信贷决策主要以业务人员与各级业务负责人员的判断为主 信贷业务叙作、信贷审批、信贷控制之间的关系比较模糊 无法对信贷风险进行有效的控制 分散管理型架构主要特点 分散管理型 对信贷风险的管理与控制职能分散在各分支机构，总行层面缺乏对信贷风险的有效把握 信贷决策由个人决策为主转向以集体决策为主，降低了因个人决策失误使银行蒙受损失的可能性，但同时也弱化了审批人员的个人风险责任意识 实行了一定程度的“审贷分离”，信贷控制职能尚未完全独立 --目前，许多国有银行与股份制商业银行都属于该类型 集中管理型架构主要特点 集中管理型 信贷控制、信贷审批、信贷稽核等部门实行垂直管理 信贷控制、信贷审批与信贷业务叙作三条线分离，提高了信贷控制与审批职能的独立性 信贷决策以个人授权审批为主，既提高了审批效率，又增强了审批人员的个人风险责任意识 --大多数的欧美大型银行都属于该类型 水平管理型架构主要特点 水平管理型 授信审批决策主要由业务单元自行作出，信贷业务决策（包括业务叙作与审批）与信贷控制两条线分离，业务单元自行平衡业务发展目标与信贷风险控制目标，大大提高了信贷业务效率 信贷控制职能主要负责信贷业务规则与程序的制订，并监督其执行情况 对信贷业务经营者提出了很高的要求 国内外银行业信贷管理组织架构借鉴参考——水平管理型 涉及组织结构和风险管理结构的几个要素—举例 设立首席信贷主管（CCO） 对资产质量负责 直接向行长或董事会汇报 分行的首席信贷主管直接向总行首席信贷主管汇报，而不是分行管理层 设立独立的信贷风险审计部门 可直接向行长或董事会汇报 定期对分行进行审计 审计结论影响分行贷款权限 总行控制分行的贷款权限 设立独立的问题贷款回收部门 对出现问题的贷款应采取更加积极主动的管理方式 贷款出现损失迹象时，贷款回收部门将接管该账户 法律部门需要及时介入 对客户的处理需要采取完全不同的态度 是否需要信贷员介入由贷款回收部门决定 内 容 信用活动管理结构 信用风险管理要素 对信用风险的监管 信用风险管理的要素 （一）确立业务发展战略 （二）制定业务发展计划 （三）贷款组合管理 （四）信贷尽职调查 （五）内部风险评估和审批程序 信用风险管理的要素 （六）合规性控制 （七）早期风险预警体系 （八）问题贷款管理程序和机制 （九）业绩评估和薪酬政策 （十）回顾银行的信贷战略和业务规划 信用风险管理的几个关键点—举例 建立良好的信贷风险环境 董事会批准和检查信贷风险战略、政策和程序，建立风险容忍度； 高级管理层执行董事会战略、政策和程序，并将政策和程序细化以识别、测量和控制信贷风险； 在健全的授信程序下操作 使用健全的、明确的授信标准； 建立借款人信贷额度和集团信贷额度； 明确建立新增贷款和展期贷款审批程序。 保持良好的信贷管理和监测程序 确保充分的信贷风险控制； 对贷款进行持续监控； 对贷款进行定期审查。 信贷审批最佳实践 — 流程举例 信用风险模型 定性模型，例如5C模型，5P模型 5C模型：品格（character），对企业声誉的度量，考察其偿债意愿和偿