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第二章 财务审批及费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的费用审批报销程序及规定，合理控制公司经营费用费用项目 备注 办公费 办公用品、资料打印费、办公耗材电话费 工资 部门人员工资 交通费 因公务发生交通费用　 培训费 训经营费 　礼品 佣金 差旅费 因业务需要发生的差旅费 经营费 　礼品产品研发费、打样费 　新产品试制打样及开发 展费 外协加工费 半成品外协及成品加工、外协安装费 外协加工费 外加工运输费（此项费用可与外协供应商谈由对方支付） 房租费 因公务发生交通费用　 水费 大型生产设备折旧 税金 税工本费 审计费 　年审报告及银行资信证明 用款计划、报账审批程序 用款计划审批支付程序 （二）用款报帐审批支付程序 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条 费用的报销期限 1、现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：由各部门主管交财务部门审核， 每周五由财务部门会同用款计划提交总经理审批，办理报销付款手续，其余时间不 予报销。 2、报销日期为每月10号、25号。 2、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出 差回来后三日内报销（遇节假日顺延），特殊情况:如证明人未在公司不能办理证明验收事宜的，可在证明验收人回来后二日内报销（遇节假日顺延），未在规定时间报销者，财务部可根据实际报销费用的20%进行处罚，核入公司特别基金。 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请单”,每月只允许报销两次(除 特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回财务部，则报销费 用累计到下月,并接受当月的费用指标考核。 4、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确如实地填写，具体要求如下： ☆ 报销凭证一律使用钢笔或签字笔填写； ☆ 所属部门按受款人所在部门的名称填写； ☆ 填报日期按填写当日的日期填写； ☆ 附件张数按所附单据数量填写； ☆ 大、小写金额必须填写一致，不得涂改； ☆ 发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”； ☆ 凡涉及费用报销，必须有本公司同事作验收或证明人的签名； ☆ 如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报； ☆ 所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据 的， 须找相关发票据代替，并在费用报销单上注明未能取得票据的原因； ☆ 如遇有票据丢失的，必须找相关票据代替，并根据实际报销费用的10%进行处罚， 若未能找到相关票据代替，则不予报销； ☆ 所有票据必须真实，如发现作弊，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人并记录个 人诚信档案。 第三条 原始凭证有效性的规定： 1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准 予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、 经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 3、 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否 则不予报销（除特殊情况外）。 4、 经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条　本制度适用对象为公司全体人员。 二、各项费用的报销制度 1、借款报销及审批制度 第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经 理助理审核后再报总经理审批后，转财务经理审核后交由财务部出纳付款。 ☆ 公司正式员工借款金额不得超过当月工资总额的60%。 ☆ 试用期员工一般不予借款，特殊情况除外，但需有本公司担保人员连名签字方可， 借款金额不应超过应得工资总额。 ☆ 正式员工由于困难需借款的，需报特别申请，找同等金额相应担保人担保，并出具 还款计划报部门总监复核，财务经理审核后交总经理审批，总经理审批后至财务部 出纳付款。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财 务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借 款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金 都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。 第八条所有借款后按制度超期报销的，隔季/隔年不再核销挂账，后果自负，所借款项由个 人工资中扣除。财务人员把上述凭证提交公司的负同等