股票期权实施、授予与行权.pdf

Generated by Unregistered Batch DOC TO PDF Converter 2012.4.319.1599, please register! 带格式的:边框:底端:(无 框线) 中小企业板信息披露业务备忘录第12 号： 股权激励股票期权实施、授予与行权 2007年8月1日 （2010年5月修订） 深交所中小板公司管理部 为提高中小企业板上市公司信息披露质量，规范股权激励相关事 项，根据有关法律法规和本所 《股票上市规则》等规定，特制定本备 忘录，请遵照执行。 一、股权激励方案的审议和披露 （一）上市公司应在董事会审议通过股权激励计划草案后两个交 易日内披露董事会决议、股权激励计划草案及其摘要、独立董事意见、 股权激励计划考核管理办法等文件。 上市公司披露股权激励计划草案前应向本所提交以下材料： 1、董事会决议及公告； 2、股权激励计划草案及其摘要； 3、独立董事意见； 4、法律意见书； 5、激励对象名单； 6、股权激励计划考核管理办法； 7、股权激励计划内幕信息知情人表； 1 Generated by Unregistered Batch DOC TO PDF Converter 2012.4.319.1599, please register! 带格式的:边框:底端:(无 框线) 8、聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告； 9、有权部门的批复文件(如需)； 10、中国证监会及本所要求的其他文件。 （二）上市公司股权激励计划草案应包括以下内容： 1、股权激励计划的目的； 2、激励对象的确定依据和范围； 3、股权激励计划拟授予的权益数量及占上市公司股本总额的百 分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量及占上市公司股本总额 的百分比； 4、除预留部分外，激励对象为董事、高级管理人员的，应披露 其姓名、职务、各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益 总量的百分比；同时，应在本所指定网站披露全部激励对象姓名、职 务及获授的权益总量；预留股份激励对象经董事会确认后，参照上述 要求披露； 5、股权激励计划的有效期、授权日或授权日的确定方式、可行 权日等； 6、股票期权的行权价格或行权价格的确定方法； 7、激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办 法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；前述绩效考核指标 应包含财务指标和非财务指标； 8、股权激励计划所涉及的权益数量、行权价格的调整方法和程 序；在上市公司发生分红派息、资本公积金转增股本、配股等情形时， 2 Generated by Unregistered Batch DOC TO PDF Converter 2012.4.319.1599, please register! 带格式的:边框:底端:(无 框线) 股票期权数量、行权价格调整的计算公式，授权董事会在上市公司发 生前述情形时，按照已披露的公式调整股票期权数量、行权价格并进 行信息披露； 9、公司授予权益及激励对象行权的程序； 10、公司与激励对象各自的权利义务； 11、公司发