第三次面授会计信息系统.pptVIP

第三讲 目的要求 1、掌握期末的摊、提、结转业务处理 2、掌握自定义转账凭证的设置 3、掌握试算平衡和对账 4、掌握支票登记、银行对账、试算平衡和对账 5、掌握账务处理子系统的账簿输出 重点及难点 重点： 1、掌握期末的摊、提、结转业务处理 2、掌握自定义转账凭证的设置 3、掌握试算平衡和对账 4、掌握支票登记、银行对账、试算平衡和对账 5、掌握账务处理子系统的账簿输出 难点：试算平衡和对账、支票登记、银行对账、账务处理 子系统的账簿输出 授课形式：ppt课件 教学方法：任务驱动法、案例教学法、讲练结合 课时安排：4课时 一、部门核算和管理 部门核算与管理 建立部门目录 部门初始数据与 计划的录入 输出部门 核算账 核对部门 核算账 部门收支 分析表 部门计划 执行报告 部门核算与管理模块的主要功能 部门管理 1、部门核算 （1）输出部门核算账 部门总账：系统可根据用户指定的部门核算科目和会计期间，输出该部门核算科目下指定期间内各部门的期初余额、借贷方发生额及期末余额；也可根据用户指定的部门和会计期间，输出该部门指定期间内对应各个部门核算科目的期初余额、借贷方发生额及期末余额。 部门明细账：系统可根据用户指定的部门核算科目和会计期间，输出该部门核算科目在指定期内分部门的明细账，也可以根据用户指定的部门和会计期间，输出该部门在指定期间内对应各个部门核算科目的明细账。 2、部门管理 部门收支分析表：是对各个部门或部分部门或部分部门指定期间内的收入情况和费用开支情况汇总分析的报表。 部门计划执行报告：是各部门的实际计划执行情况与计划数据的对比报表。主要有两种方式，一种是各部门在某部门核算科目下的实际发生额与计划发生额的对比数据结构；另一种是各部门在某部门核算科目下余额与计划余额的比较数据。 二、个人往来核算与管理 1、个人往来核算 （1）个人往来明细账 个人往来明细账：系统可提供用户指定的部门和会计期间内的部门个人往来明细账，也可以根据用户指定的科目和会计期间，输出个人科目明细账。 个人往来余额表：系统可以输出指定会计期间内某科目某部门下所有人的发生额及余额表，也可以输出指定会计期间某部门往来个人的各往来科目的发生额及余额表，还可以输出指定会计期间内某个人往来核算科目下所有人的发生额及余额表。 2、个人往来管理 （1）个人往来清理 本功能是对个人的借款、还款情况进行清理，使用户及时了解个人的借款、还款情况，清理个人借款。通常有自动核销和手工核销两种方式。 （2）个人往来账龄分析 对个人往来款余额的时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款项的资金占用情况，及时催收或支付款项。 （3）个人往来催款单 系统一般都提供打印指定的个人往来的往来款项催款单位的功能，以便用户及时地清理个人借款。 一、出纳签字 是由出纳对具有库存现金或银行存款的凭证进行签字，目的是对收付款凭证加强审核。 二、查询日记账及资金日报表 日记账的主要作用是用于输出现金与银行存款日记账，供出纳员核对现金和银行存款的收支和结存等情况。 资金日报表是反映库存现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。 三、支票登记 用以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等信息。 四、银行对账 录入银行对账期初 确定银行账户的启用日期 录入企业银行日记账和银行对账单的调整余额 录入企业银行日记账和银行对账单期初未达项 系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与企业银行存款日记账的调整后余额，如果调整后余额不平，应该调平。否则，在执行银行对账之后，会造成账面不平。 2. 录入银行对账单 在一个会计期间期末，需要进行银行对账，要选择银行账户，录入银行对账单。 3.银行对账 银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式进行。自动对账是计算机根据依据自动进行核对、勾销。对账依据由用户根据需要选择，其中“方向、金额相同”是必要条件，其他可选条件是票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。对于已经核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上两清标志，并视为已达账。 对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同 对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同 对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同 对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同 银行存款余额调节是由系统