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金隆宇包装制品有限公司 财务管理细则 （作业工具和培训版本） 金隆宇包装制品有限公司总经理办公室2009年1月编制 前 言 为规范金隆宇包装制品有限公司财经管理和运作，加大资产资源开发和利用，促进财务控制建设，明确财务工作流程和职责，增强全员成本控制意识和责任。根据国家相关财经法律法规、《管理总则》和企业经营管理实际，制定本《财务管理细则》。 本《财务管理细则》由行政和人力资源部、财务和采购计划部共同编制。与此同时，参照并渗透和彰显了公司《2008年度工作总结暨2009年经营战略规划大会》内容要点和目标。 2009年是全球金融危机最为严重的年景，严峻的市场风暴逼迫企业必须拿出应急举措和经营战略决策，实施资源重组与全面整合。因此，针对经济危机环境下公司管理系统中的财务管理与规则，显然被提到了重点议事程序。 公司总经理杜贤林同志在《2009年经营管理规划》中指出：2009年我们将加大对财务的计划和管理，建立比较系统完善的财务制度，统筹规划资金的使用，做好生产计划的预算和成本核算，减少浪费，控制成本。 严控资金的不合理使用和预算。做到收入与支出的良性循环，降低经营风险和减少坏、死帐的出现。实现严格的报销审核、审批制度，控制资金流失和不必要开支，实施资金储备，增强公司抗风险能力。为公司长远发展和全年目标实现奠定基础；为公司的决策提供真实、有效财务数据分析和依据；为公司投资方向和决策提供可靠参考，降低公司经营风险和资金安全。 加强财务人员综合素质提升和职业道德修养，财务人员应当牢固树立：“诚实守信，廉洁自律、实事求是、坚持原则”的思想。工作中应当遵循一丝不苟、认真严谨的职业修养，加强自身素质的提升和自身行为约束。为公司愿景目标实现和长远发展而谋划。 编者以杜贤林同志对财务管理的总体要求，就公司全盘财经运作和管理进行了规则细化。目的是在进行规范的同时，提升和加大财务计划管理的档级和质量，便于全员使用。同时作为公司基层以上管理人员的培训内容和教材之用。 本《细则》在形成和编辑过程中，得到了财务和采购计划系统负责人朱蓉青同志的大力支持，以及财务人员林巧敏、符素珍、行政人事专员刘继宏、印刷和纸品部经理郭巧丽等同志的倾力协助，在此一并致谢。 本《细则》在编制过程中，由于水平限制，难免出现错误，在使用和培训过程中，可根据公司实情与时俱进，加以修正。 编者 2009年1月 《财务管理细则》权责说明 本《财务管理细则》由行政和人力资源部、财务和采购计划部秉承总经办、经营战略委员会旨意共同制定。 制定本《财务管理细则》依据为：总经理2009年企业发展规划之财务管理纲要、国家相关财经、银行、税费等法律法规，地方相关财经、银行、税费等行政法规，公司《管理总则》，企业发展规划和运作实情。 《财务管理细则》权责如下： 一、总经办、经营战略委员会根据公司发展情形有直接修订权，同时归宿为最终解释权。 二、行政和人力资源部、财务和采购计划部应在总经办、经营战略委员会授权情况下，根据规定和指示重点进行责任修订；成本核算组、工程和生产制造部、物控和品质管理部、印刷和纸品部、品牌管理和设计部、市场销售部等职能部门为协助部门。 各职能部门主要负责人为第一协助责任人。 三、各部门并全体员工对本《细则》内容条款修订有合理建议权。 四、本《财务管理细则》不受组织变革之影响，但受管理流程再造之控制。 五、财务和采购计划部是本《财务管理细则》的第一执行和监督部门；总经办、经营战略委员会为直接领导机关；行政和人力资源部负有制度执行日常行政监察和奖惩权。 六、违反本《财务管理细则》者，除本《细则》中规定的处罚外，由行政和人力资源部根据《管理总则》中《奖惩条例》条款一并处罚。 七、本《财务管理细则》自2009年1月1日实施。 金隆宇包装制品有限公司办公室 2009年1月 目 录 第一章 财务工作管理制度…………………………………………………………………………………………1 第一条 财务管理规定………………………………………………………………………………………………1 财务工作管理 ………………………………………………………………………………………………………1 支票管理 ……………………………………………………………………………………………………………1 现金管理 ……………………………………………………………………………………………………………1 第二条 会计工作细则 ……………………………………………………………………………………………2 应收账款应收票据 ………………………………………………………………………………………………2 第三条 出纳业务处理程序 ………………………………………………………………………………………3 第四条 会计档案管理办法 ……………………