加快职能转型提升履职能力推动内部审计工作迈上新台阶.docx

履行内部审计的监督评价职责——中国工商银行内部审计工作会议在北京召开□本刊记者乔建初 /文 梁振华 / 图2007年 3月 29～30日，中国工商银行内部审计工作会议在北京召开。各内审分局局长、副局长、专员、副专员与各处处长，总行各相关部室负责人参加了会议。银监会监管一部有关同志、康学军、仲建安董事应邀参加会议。 党委书记、董事长姜建清同志出席会议并作了题为《加快职能转型 提升履职能力 推动内部审计工作迈上新台阶》 的重要讲话。党委副书记、副董事长、行长杨凯生同志出席会议并作重要讲话。王希全局长作了工作报告，各分局 局长进行了主题交流发言。会议还对IT审计和财务管理审计项目进行了介绍。王希全局长在工作报告中简要回顾了2006年主要工作，从多方面阐述了内部审计工作的经验得失，对贯彻落实好董事会批准的2007年内部审计计划，提 升履职能力进行了说明和分析，并对做好下一阶段各项具体工作进行了安排。会议还从评价审计基本情况、主要经 验与做法、收获与体会等方面介绍了我行IT审计总体进展及年初开展的信息科技风险评价审计情况；从职能定位、 审计范围界定、审计标准化、实施安排等方面就拓展财务审计内涵、做好 2007年度财务管理审计工作进行了演示 说明。对规范审计流程、统一审计标准起到了示范作用。加快职能转型提升履职能力推动内部审计工作迈上新台阶□ 姜建清在全行改革发展的新时期同样也站在了新起点，面临着新任务。（一）不断完善的公司治理对内部 审计提出了更高要求。董事会、管理层 履行诚信受托职责，对内部审计在全 行风险管理、内部控制和公司治理中 所发挥作用的预期会越来越高，内部 审计不仅要深刻了解全行风险和控制 的全貌与分布，监督评价影响全行发 展的全局性、整体性、系统性风险和重 大风险问题，而且还应该从治理、管 理、操作、控制不同层面分析原因，提 出富有价值的审计建议。（二）市场机制和新的监管规则增加了内部审计的责任。作为一家 国际公众持股公司，必然会面临更 加复杂的市场环境和更加严格的监 管要求。股东、潜在投资者、外部审 计和监管机构，都会从各自利益角 度，密切关注公司治理的效率与效 果。上交所、港交所信息披露规则要 求董事会负责内部控制的状况并定 期做出说明，内部审计对全行财务 信息的真实性、内部控制的有效性 负有当然的监督评价职责，并要接 受外部审计的验证与评价。内部审计面临的新形势与新要求工商银行成功上市使我行迈上了建设国际一流商业银行的新征程。加 快服务创新和战略转型，增强核心竞 争能力和风险掌控能力，实现由大到 强，由本土银行向国际一流商业银行 的转变，创造丰厚的股东投资回报，促 进中国经济社会的和谐发展，是我们 今后的主要目标任务。保持富有效率 的内部审计，是有效掌控风险，提高核 心竞争力，推进战略转型的重要保障。 作为国际公众上市公司的内部审计，62007第5 期（总第246期） 1987年创刊服务全行发展战略和经营管理高审计质量，提升履职能力，增加对组织的价值贡 献作为重点目标。总体要 求是：坚持科学发展观，以 风险为导向，以增值为目 的，以提高审计质量和能 力为本质要求，以改革创 新为重要途径，以系统化 的管理和先进技术为依托， 努力构建现代商业银行价 值型、职业化的内部审计 监督评价体系。（一）加快内部审计职 能转型步伐。内部审计与 业务经营、风险管理、内控 合规、纪检监察等部门在（三）推进服务创新和战略转型对内部审计提出了新课题。在年初的分 行党委书记、行长会议上，总行已明确 提出服务与创新是今年工作的两大主 题。创新是发展的动力，是提升核心竞 争力的关键。随着全行改革发展进入 新阶段，服务创新和战略转型的一系 列重大举措会陆续实施，这必将深刻 影响和改变全行的经营与竞争格局。 内部审计部门应当深刻理解、准确把 握创新、发展和服务管理的内在关系， 积极支持和服务于创新转型。（四）向国际一流商业银行迈进的 内在要求对内部审计提出了努力目标。 在我行建设国际一流商业银行的进程 中，强化内部审计既是实现这一目标 的手段，也是这一目标的重要组织部 分。一方面，内部审计要通过有效率的 审计活动支持并服务于全行战略目标 的实现；另一方面，内部审计要学习借 鉴国际同业经验，努力建设国际先进、 国内领先的内部审计体系。在此过程 中，内部审计部门要结合我国国情，结 合工商银行的特点和经营管理实际， 深入研究并积极探索最具效率与价值 的审计模式，树立富有特色的内部审 计品牌和独立、严谨、专业的形象。全行的风险管理与内部控制体系中，虽然各司其职，但共同发挥着风险管 理、监督、检查与评价的作用。各部门 目标相同，只是职责有别，侧重各异。 公司治理的制度设计决定了内部审计 是全行风险管理的最后一道防线，对 全行风险管理和内部控制的方法与程 序进行