法学论文-西方国家股份有限公司和有限责任公司的基本法律特征.docVIP

西方国家股份有限公司和有限责任公司的基本法律特征 沈四宝 对外经济贸易大学法学院 教授 　　 　　股份有限公司和有限责任公司，是西方国家中最常见和最基本的两类公司企业组织，也是国际经济贸易活动中最活跃的两个法律主体。由于这两类公司的历史悠久、作用显著，早已在西方国家公司法上形成了其固有的特征。在长期的经济贸易活动中，这些法律特征对发展中国家的公司法和外资法的形成也产生了深刻的影响。 　　随着我国对外经济交流的进一步发展，随着“平等互利、讲求实效、形式多样、共同发展”四项原则的进一步落实，可以预见，今后将有更多的外国公司来我国举办合资企业和独资企业，进行合作开发、合作生产、补偿贸易和租赁业务等投资活动，与此同时，我国在国外的直接投资项目也会逐步展开，不断增加。所有这些将成为我国发展同世界各国，尤其是发展同第三世界各国经济友好往来的一种极其有效而可取的途径。因此，深人研究西方国家的公司法，进一步搞清楚股份有限公司和有限责任公司这两类企业组织的基本法律特征，明确它们之间的联系和区别，这是国际经济法领域内的一项重要而基本的课题，本文就上述问题，浅述看法如下: 　　(一) 　　股份有限公司，在英国称为company limited by shares，在美国称为share corporation，在西欧国家称为public company，是西方国家规模最大的一类公司。绝大多数跨国公司，就是采取股份有限公司这一形式。股份有限公司，从法律意义上说，就是指依法定程序向公众发行股票来筹集其资本的一种公司企业。这类公司的主要特征是:全部资本划分为等额的股份，其股东的责任仅限于他们各自出资额，股票可以在社会上公开发行和自由转让。 　　由于股份有限公司是资本主义国家里作用最大，地位最重要的一种公司，因此，许多西方国家的公司法一般都有专门的条款对其下定义。如英国现行公司法第一条第二款第一项规定:“股份有限公司可被视为依公司章程规定，股东的责任仅限于他们各自对其持有的股票的股金中尚未交清的数额的公司。”这个定义强调了三点:一，股东的责任是有限的，二，公司是发行股票的，三，股东责任的最大限度是他尚未交清但应交付的股金(股东已经交付的股金当然属于其责任范围内)。 　　英国公司法的这一定义有一定的典型性，因为它把股份公司的主要点都概括了进去。从法律的角度看，作为股份公司，与其它的公司形式相比较有如下几个基本特征: 　　第一、股份有限公司的股份可以自由转让，其股票可以在社会上(主要通过证券交易所或银行)公开出售。一般来说，只要愿意支付股金，任何人都可以获得股票而成为股东。而且对股东人数一般无特殊限制。 　　第二、股东个人的财产与公司的财产是相分离的。股东对公司债务不负任何个人责任，一旦公司破产或解散后进行清算，公司债权人只能对公司的资产提出要求而无权直接向股东起诉。只有公司才以公司本身的全部资产对公司的债务负责。 　　第三、绝大多数公司的拥有者和管理者是相分离的。负责股份公司一切日常营业活动的不是股东，而是由一个专门的班子—董事会和经理负责。其中经理通常要以自己的全部财产对自己给公司造成的行为负责，经理对因其失职而造成的公司经济损失一般负有连带责任。 　　第四、公司的帐目必须公开。各国公司法一般都规定，股份有限公司必须在每个财政年度终了时公布公司年度报告，其中包括董事会的年度报告，公司损益表和资产负债表等。 　　第五、股份有限公司的股本较大，资金雄厚，规模庞大，竞争力强，股东人数众多。 　　由于股份公司有如上几个重要特征。因此，股份公司是资本主义国家经济生活中作用极大的一种公司形式。 　　股份公司的产生，是有其深刻的经济根源和历史根源的，它是随着资本主义生产的发展应运而生的。在资本主义自由竞争阶段，产业规模日益膨胀，要求企业的资金也随着加速扩大，这种对资本高度集中的要求，仅靠原先独资性质的或合伙性质的企业是很难实现的。即使有可能实现，由单个人或一个家庭来承担资金如此庞大的企业的风险，一般也是他们无法接受的。 　　因为在独资企业或合伙企业中，经营规模要受到单个资本家或几个数量有限的资本家所拥有的资本额的限制，其经营规模的进一步扩大要受到原企业积累的最大可能以及原企业主与合伙人进一步投资的可能的制约，而股份有限公司这种组织形式能够突破这种限制。这种公司形式对企业主来说最方便:一方面，股份公司聚集了大量小私有者的资金并将其交给大资本家支配，能使资本集中起来;另一方面，股份公司的债权人不得对股东提高有关公司债务的任何要求，加上股东人数众多，从而使企业主大幅度地降低了承担公司经济活动有关的风险。 　　资本积聚，一般通过两种方式:一种方式叫做资本积累，即个别资本家把榨取工人的一部分剩余价值进行扩大再生产，从而使资本不断积累。但仅靠资本积累来扩大资本和扩大再生产，速度是很缓