审核教帐手册.docVIP

审核作业指导书 审核工作内容包括：每日订购单的审核、每日员工计件工资的审核、每月员工计件工资的审核、成本决算表的审核、每月人工请款、每月贸易部的运费分摊。 订购单的审核主要是数量及单价的审核： 一份订购单首先要看其订单号、品名、规格（看制造单或库存表）、物料类别（看物料分类表）、订单日期、交货日期、有关注意事项是否正确； 审核数量：审核正常订单的数量要严格按照库存表的需求量（可以以制造单做参考因为大部分制造单上的订购量与库存表上的需求量相等），有时订单量（本订单需要采购量）与库存表不一致要以库存表为准（因为该物料仓库有库存不需订购那么多），有时订购单上写的数量与库存表上的需求量不一致时是因为有的物料厂家要求最低订购量时就以厂家的最低订购量为准（厂家最低订购量各厂家上有写），在正常的订购量后有加上一些数量那是补换料量（数量为该订单量的3%以内），有时候由于客户的要求或一些原因需要修改规格或数量时要以修改后的规格和数量为准（规格和数量企划部有通知过来看通知就可以）； 审核单价时要打开该物料厂家的工作表，然后输入该物料名或规格进行搜索，搜索到时看一下该物料是不是订购单上所写的如不是按回车键直到搜索完一遍为此： 找到了看一下单价是否一致，一致就可以了如为不一致要去总务部林海萍处那边找调价表看是否有做该物料的调价表： [1]有如为降价就可以通过如为涨价则必须由王副总的签名确认后才可以通