XX单位内部审计制度.docVIP

XX处 内部审计制度 为了加强本单位的内部审计工作，根据国家审计有关的法律法规和事业单位财务规范化管理的要求，结合本单位实际情况，特制定本制度。 第一章 总则 一、本制度所称的被审计对象指机关各个股室，下属各场、站、所。 二、本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度的运行情况，检查被审计对象的会计账目及其相关资产，财务收支，评价重大经济活动的效益等。 第二章 内部审计机构和人员 一、单位内部审计机构为单位审计小组，对单位财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。 二、单位审计小组配备专职审计人员若干名，设审计小组组长一名，由单位纪委书记担任组长。审计小组XX处党委负责，并向其汇报工作。 三、审计小组人员均具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。 四、单位内审人员根据单位才各项规章制度行使职权，被审计部门（人员）应及时向内审人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏和打击报复。 五、内审人员要坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊。 六、内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或事项有利害关系的，应当回避。 第三章 内部审计小组的工作内容及职责 一、内部审计的范围 内部审计包括财务审计、内控审计和专项审计。 财务审计包括单位的资产、费用成本、经济效益审计；内控审计包括资金、物资、采