定边农村商业银行会计月例会制度.docVIP

定边农村商业银行会计月例会制度 第一章 总 则 第一条 为加强会计基础管理，提高会计信息质量，防范会计操作风险，加强会计人员之间的交流与沟通，及时解决工作中存在的问题，提高会计工作质量和效率，特制定本制度。 第二条 会计月例会内容应包括对各项制度的学习、辅导、培训，日常业务开展情况汇报等，是以加强会计管理、控制会计风险为目标的内部监督行为。 第三条 会计月例会的目的是通过各支行、分理处会计主管或主办会计汇报工作以及上期稽核检查发现的问题，从而掌握各网点工作进展和制度落实情况，发现会计管理和业务操作中存在的问题，研究解决问题的方法和措施，达到防范风险，堵塞漏洞，提高会计管理工作水平的目的。 第二章 会议月例会的内容 第四条 会计月例会工作主要包括相关制度办法的学习，各支行、分理处汇报会计工作开展情况，以及实际工作中所遇到的问题及建议，财务部通报稽核检查存在的问题等。具体内容如下： （一）各支行、分理处会计主管汇报上月工作完成情况，重点汇报资金变化、内部资金对账、客户对账单收回、现金重空核对、上月通报问题纠改等情况，并提出下月工作计划。 （二）通报上月或季度稽核检查发现的主要问题，并提出具体整改要求。 （三）各支行、分理处就本身业务开展及提升工作进行沟通交流，反映制度执行、业务办理、系统操作、帐务核算等方面存在的问题和建议。 （四）财务会计部对反映的问题要及时答复和解决，对共性问题总部应制定统一的管理规定；在掌握各支行、分理处工作动态的基础上总结当期工作，安排下期工作重点。 （五）总部财务会计部组织对各支行、分理处会计档案管理、传票装订、登记簿记载等会计基础工作进行量化考核，并组织召开相关业务知识的学习培训。 (六）总部科技信息部可以利用会计月例会对各支行、分理处的网络系统安全、ATM、POS机的使用情况进行辅导、通报。 （七）其他重要事项。 第三章 会计月例会的组织实施 第五条 会计月例会由总部财务会计部组织，于每月初召开。 第六条 每月的会计例会由总部主管财会工作领导，财务会计部、科技信息部及其他相关部门人员，各支行、分理处会计主管共同参加。 第七条 总部主管财会工作领导是会计月例会工作的直接领导；财务会计部是会计月例会工作的管理部门，安排部署每月的会计例会工作；各支行、分理处会计主管负责汇报上月具体工作开展和检查监督情况。 第八条 总部财务会计部负责人指定专人负责会议的召集和记录。指定人员因出差等原因不能参会时，部门负责人可另行指定人员代为召集。 第九条 会议召集人应将会议涉及的重要的、非常规的会议内容提前告知参会人员，参会人员应提前做好相关准备。 第十条 会议召集人负责会议记录，每次会议后形成书面会议纪要。 第四章 会计月例会的要求 第十一条 各参会人员必须严格按照规定参加例会，不得无故缺席。 第十二条 各参会人员需如实完整的提供相关资料。事后监督人员应提供上月的事后监督相关资料（含事后监督检查报告、差错问题汇总、风险点预测及监审人员提出的整改措施等）。 各支行、分理处会计主管应提供上月末业务状况表、上月具体工作开展情况报告（含上月资金使用情况、内外账务核对情况、重要空白凭证及款箱检查情况、对公账户新增及过期资料更新情况、大额现金支取审批授权情况、表外登记簿核对情况等）、会计事后监督报告和会计主管工作报告。 第十三条 会计月例会上各会计单位提供的资料需实事求是、如实提供，加盖本单位公章及单位负责人名章后留档财务会计部以备后查。 第五章 附则 第十四条 本制度由本行负责制定、解释并修改。 第十五条 本制度自印发之日起执行。 4