会计电算化第7章-固定资产管理系统.ppt

固定资产登记簿 按类别、按部门查询一定期间范围内发生的所有业务。 7.3.8 期末处理 1、对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行对帐，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 2、月末结转 将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。 7.3.9 数据维护 1、数据接口管理 系统提供了卡片导入功能。可将已有的固定资产卡片自动导入系统。 2、重新初始化帐套 “ 重新初始化帐套”将帐套内容全部清空，重新开始建立帐套。 通过本章学习： 了解固定资产管理系统的主要功能、固定资产系统与ERP其他系统间的数据关系 熟悉固定资产管理系统的操作流程 理解固定资产初始化的工作内容 掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理 掌握在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法 本章总结 期初数据（原始卡片）录入 原始卡片录入完成后，与总账系统对账： 7.3 日常业务处理 固定资产管理系统的日常业务处理主要完成固定资产的核算和管理。主要包括： 固定资产卡片管理 固定资产增减变动处理 折旧处理 资产评估处理 凭证处理 帐表查询 期末处理 7.3.1 固定资产卡片管理 包括： 卡片修改 卡片删除 卡片查询及打印 7.3.2 固定资产增减业务 1、固定资产增加 通过购买或其他方式取得新的固定资产。 填制新的固定资产卡片 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。 例如：新购入一台扫描仪（参见p187业务1） 增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片 增加资产生成的凭证 如何生成转账凭证 2、固定资产减少 资产在使用过程中由于毁损、出售、盘亏等原因而被淘汰。 输入固定资产减少记录，说明减少原因。 系统搜索出相应的固定资产卡片， 更新卡片数据。 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。 参见p190业务4。 例：P190业务4，1月31日生产部毁损台式计算机一台。增加一条资产减少的记录，并生成如下凭证。 7.3.3 固定资产变动处理 固定资产使用中出现原值变动，需通过变动单进行处理。 变动单是资产在使用过程中由于固定资产卡片上某些项目调整而编制的原始凭证。 例如： 1/、原值增加变动单 2/、原值减少变动单 3/、部门转移变动单 4/、使用状况调整变动单 5/、折旧方法调整变动单 1、原值变动 包括： 原值增加 原值减少 有五种情况会引起原值变动。参见p175。 2、部门转移 因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则会影响部门的折旧计算。 3、使用状况调整 使用状况分为：在用，未使用、不需用三种。 4、使用年限调整 由于资产的重估、大修等原可能会引起使用年限调整。 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 5、折旧方法调整 一般来说折旧方法一年内很少改变。如确需改变，也要遵循一定的原则。 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。 7.3.4 折旧处理 1、折旧计提 折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。 2、折旧分配 部门折旧分配表 类别折旧分配表 3、生成转账凭证 例：p189业务3，折旧处理生成的转账凭证。 7.3.5 资产评估处理 对需要评估的项目进行选择 制作评估单 对需要评估的资产进行选择 制作转账凭证 例：P187业务2，由于资产评 估引起原值变动，相应的凭证如下。 资产评估引起原值变动而产生的凭证 7.3.6 凭证处理 凭证处理的主要功能是根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总帐系统，以进行后续处理。 编制凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。 立即制单是在相应业务的原始数据输入后立即进行的。例如P187-190业务1~4。 批量制单是"处理"菜单项下的一个选项。 凭证中不完整的部分可由用户进行补充。 思考题：1、哪些业务会生成转账凭证？举例2、为什么系统能自动生成转账凭证？结合具体例子说明。 7.3.7 帐表查询 1、固定资产账簿 2、固定资产分析表