浅析企业环境内部控制的重要性.docVIP

河南机电高等专科学校 浅析企业环境 系 部 专 业 班 级 学生姓名 学 号 指导教师 2015年 3月17日 摘 要：企业建立有效的内部控制制度至关重要，但企业内部控制存在诸多问题，使企业管理不尽如人意。建立和完善国有企业的内部控制是现代企业制度的主要特征，它对企业各级管理部门保护本单位财产的安全完整，保证会计资料的正确性和可靠性，保证国家财经纪律和本单位所定方针、政策的贯彻执行，提高经济效益具有重要意义。在信息产业十分发达的当今社会，有效的内部控制不仅能促使企业资源合理配置，提高劳动生产率，而且对于防范舞弊、减少损失、提高资本的再生能力具有积极的意义。 关键词：企业内部控制制度；影响；措施 ABSTRACT：Enterprises establish an effective internal control system is essential, but the enterprise internal control has many problems, make the enterprise management is not satisfactory. Establish and perfect the internal control of state-owned enterprises is the main characteristic of modern enterprise system, it is to the enterprise management departments at all levels to ensure the safety and integrity of the property of the unit, ensure the accuracy and reliability of accounting data, guarantee the national finance and economics discipline and the implementation of the guidelines and policies set forth in this unit, improve the economic benefit is of great significance. In the information industry is very developed in todays society, effective internal control not only can cause enterprise resources rational allocation, improve labor productivity, and to prevent fraud, reduce the loss, enhances regeneration ability of capital has positive significance. Key Words: Internal Controlling；influence；measure 目录 1 我国内企业内部控制存在的问题 1 1.1 企业领导层内控意识缺乏 1 1.2 企业内部控制制度不完善或者执行不得力 1 1.3 企业文化建设没有引起足够的重视 1 1.4 管理者素质较低 1 2 会计准则国际趋同对内部控制产生的影响 1 3 加强和完善企业内部控制制度构建的措施 2 3.1 提高管理当局对企业内部控制重要性的认识 2 3.2 倡导以人为本的企业文化，实现“软控制” 2 3.3 明确企业内部控制制度目标、对象 3 3.4 完善公司治理结构 3 3.5 提高企业会计人员的综合素质 3 3.6 强化企业会计电算化软件的应用 3 3.7 加强内部审计，强化外部监督 4 3.8 建立一套完整的内部控制体系 4 3.8.1 建立健全内控框架 4 3.8.2 贯彻相互牵制原则和协调配合原则 4 3.8.3 加强内部监督，提高会计信息质量 5 3.8.4 建立内部控制制度评价体系以及内控信息的披露机制 5 3.8.5 合理利用人才，培肓学习型核心员工 6 4 案例 6 4.1 巨人集团案例 6 4.2 青岛海尔集团案例 7 4.3 案例总结 8 5 结论 8 致谢 8 参考文献 10 1 我国内企业内部控制存在的问题 1.1 企业领导层内控意识缺乏 一些企业的管理者，在思想观念和经营方式上，对内部会计控制的认识模糊。有的简单地认为，内部会计控制就是内部成本控制、内部会计监督等；有的则认为，内部会计控制会束缚自己的手脚，从而不重视内部控制制度的建设；