河南省晨光实业有限公司财务流程图.ppt

河南省晨光实业有限公司财务流程图 财务流程清单 财务管理部 2008年元月份 总分公司资金拆借程序 产品定价程序 小额及时付款程序 财务及相关文件复印 付款计划财务内部程序 财务印鉴使用 一般借款审批流程 部门请假申请 一般财务报销流程 部门出差申请 内部管理表样 月资金计划审批流程 财务日常业务基本流程 财务报告上报程序 资产盘点流程 预算编制程序 办公用品领用流程 固定资产购建流程 发货流程 付款计划程序 部门通知及发文 无发票报销流程 内部签呈传阅及签批 对应客户 内部责任人 业务类型 对应客户 关键责任人 业务类型 财务部门 财务总监 人事行政部 部门请假申请程序 请假单 请假当事人填写 经理签审 终审 请假单 请假单 当事人工作交代 请假单 考勤结算并存档 说明：*终审依据请假核决权限，一天以内部门经理直接审批,一天以上上报上一级。 　　　*请假必须采取事先请假并填写请假申请单，经核准后，才能离岗。 　　　*因特殊事件或伤病得先口头请假，事后补请假单。 　　　 用人单位 人事行政部 出差申请程序 出差单 出差当事人填写 经理签审 总监签审 终审 出差单 出差单 当事人工作交代 2天以上 2天 以内 人事 备案 1、部门经理外出办事必须上报总监批准 财务管理部 相关人员 在收（发）文登记簿上编号登记 收文传阅 填写文件传阅（处理）单 经办人在收（发）文登记簿上签字领取 阅后签字并落实办理 返回后 按类归档 外来文 传阅 处理单 整理移交档案室 传阅 处理单 外来文 财务部门 财务总监 部门通知签审程序 拟稿 公文稿 部门经理核稿 公文稿 终签 公文稿 打正式公文 使用人 使用单位　　　　　财务总监 财务印章使用程序 填写签审单 签审单 财务 经理 签审单 登记经办人签字 使用 签审单 财务章和 法人印章 终审 重大金额或事项 1、出纳人员使用印鉴暂不需要登记，但需要登记支票使用表。 2、对外报表有财务经理直接签审 档案管理部 使用单位 证照复印使用程序 填写签审单 签审单 部门经理签审 签审单 档案部门登记 证照查阅或复印 原件入库保管 主管领导签审 档案部门主管签审 营销系统 总经理 财务部 产品定价签审流程 每月15日前业务部门提出下月销价计划 事业总监于30日前主持召开价格评审会，营销办填制销价报批表 产品销价 报批表 终审 产品销价 报批表 产品销价 销价表 备份 产品销价 报批表 事业部总监签审 营销系统 财务部 发货流程 销售内务填制定货审批表 营销总监签审 发货 审批表 根据销售合同业务员提出发货申请 整理发货资料 发货资料 登记台帐 发货 发票 发货 审批表 开具 出货单 办公用品领用签审流程 需用单位 财务保管员 财务部门 填制领料单 领用单 1 4 主管领导签字 经办人签字 领用单 1 4 保管在领料单上签发 物 物 领用单 2 保管登记台帐 经办人领用 领用单 3 记帐 盘点作业流程 财务部： 分公司会计 总部会计 仓管员 盘存表 盘存表 盘存表 附盘存说明 会计帐 明细帐 实地实物盘存 每年1~5、 7~12月为抽查盘存，6、11月为全面盘存 共同查帐 核对凭证查找原因 OK NG 执行部门 裁决主管 财务 出纳 财务流程基本模型 工作计划或申请单 1、预算 申请 核准 存档 借款单 2、借款 核准 核对 报帐签审单 3、请款 核准 与预算或制度规定核对 发票 及 执行结果 + 转帐传票 4、付款 支付 支付计划及支付方式 主管核准 + 核对 OK 可能存在也可能不存在 各部门 财务部 总经理 各部门填写资金收支预估包括销货收入、定货款、工资、各项费用等 月资金计划签审流程 资金