物美集团业务稽核工作指南.doc

物美集团业务稽核工作指南 目的 物美集团实行行政首长业务稽核，是为实现专业化分工管理，专业化经营，充分授权，严格监控，责权一致，赏罚分明，不许越级指挥，可以越级报告，实行行政首长（总裁、总监、总经理）负责的一元化领导的管理体系作准备。 是对集团七个部门总监和四个业态公司总经理的PDCA报告进行真实性核实；对集团七个部门总监和四个业态公司总经理的越权和渎职情况进行核查，对检举揭发进行证实；对集团七个部门总监和四个业态公司总经理的工作完成情况进行调查，寻找不能完成任务的原因，找到如何完成任务的方法，并提出改进的建议。 业务稽核至少需三人一组，其中一人负责稽核计划制定、稽核流程控制、稽核要点设定；一人负责稽核过程复核、稽核相关资料审查；一人负责资料收集、检验、鉴别、对帐。 稽核指标体系 1．越权和渎职调查 （1）．人事权：对招聘、考试、甄别、培训、任用、升迁、奖惩等等人事作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 （2）．财务权：对预算制定、资金调动、资金支付、费用支付、收入解缴、税务工作等等作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 （3）．计划权：对工作计划、项目评估、项目决策、资源配置等等作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 （4）．组织权：对机构设置、岗位职责划分、逐级授权、目标责任制推行等等作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 （5）．指挥权：对下达工作指令、会议召开、任务调整、目标调整、任务放弃、人员更替等等作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 （6）．控制权：对计划完成控制、PDCA循环推行、质量控制、工作流程控制、工作标准执行控制、预算控制、成本控制等等作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 （7）．协调权：对组织协同行动、协调内部纠纷、平衡各方利益、妥协缓和矛盾等等作业是否按授权级别，在授权范围内，按公司规定的程序完成决策工作，在授权范围外，是否按预定程序上报集团总裁审批；作业过程中工作标准是否达到；预定工作方法是否执行，应用的工具是否完整和合格；工作是否按时完成；作业是否形成规范、完整、合格的图、表、单。 2．PDCA报告真实性核实 （1）。计划依据的资料、数据的可靠性、真实性和完整性 （2）。工作业绩报告依据的资料、数据的可靠性、真实性和完整性 （3）。工作过程中存在问题原因分析所依据的资料、数据的可靠性、真实性和完整性 （4）。向上级提交建议和问题解决办法的可行性和必要性，所依据的资料、数据的可靠性、真实性和完整性 3．工作计划完成情况调查 （1）。预算指标完成情况 （2）。员工培训和储备指标完成情况 （3）。制度规范化推行和执行指标完成情况 （4）。质量控制指标完成情况 （5）。安全卫生指标完成情况 （6）。供应商和客户开发储备指标完成情况 相关各方职责 1.集团总裁 （1）。组织有关专家对行政首长（ 集团七个部门总监和四个业态公司总经理）进行授权和授信评估。 （2）。根据评估结果，对行政首长（ 集团七个部门总监和四个业态公司总经理）进行授权和授信。 （3）。根据公司战略、年度计划、年度预算、目标责任书、授权文件、项目任务书，集团运营情况、调查资料、自己对公司发展方向的把握，向有关执行人（行政首长）下达工作指令；批准有关执行人（行政首长）拟定的年度预算、月度工作计划、月度预算、周工作