XX国际旅游岛开发建设有限公司资金平衡管理规定.docVIP

X岛建设资金平衡管理规定 一、总则 ㈠ 目的 XX国际旅游岛开发建设（集团）有限公司（以下简称“X岛建设”）所开发及储备开发项目众多，各项目施工进度、资金需求、经济效益与社会效应不尽相同，为保障项目建设的资金需求，加强财务资金统筹能力，为贯彻落实XX集团“优化提升”方案，提升X岛建设的财务管控水平，完善公司财务收支的审批流程，增强资金管理的计划性与可预见性，防范公司财务风险，特制定《X岛建设资金平衡管理规定》。 ㈡ 适用范围 本办法适用于X岛建设及下属项目公司所发生的一切现金流收支行为。 二、资金管理原则 ㈠ 按计划付款原则 X岛建设资金管理实行事前计划、事中控制、事后检查的全过程管理，重点强调资金管理的计划性、适度前瞻性与科学合理性。各部门及各项目公司应充分做好大额资金（单笔付款额度大于或等于五十万元人民币）需求的事前计划安排，认真并及时反馈计划财务部下发的各类资金计划（包括但不限于月资金计划、周资金计划、专项资金计划），计划财务部以此为依据按计划付款，事前未报送相应资金计划的不得付款。计划外需支付的款项参照X岛建设财〔2011〕231号《X岛建设计划外紧急付款管理办法》的规定执行。 ㈡ 自我平衡、自主调度原则 X岛建设资金管理坚持以遵照公司各项财务规章制度为基础，以服从上级财务部门资金安排为前提下的“自我平衡，自主调度”。 X岛建设各类资金流入（包括项目经营性流入、融资性流入及投资性流入）及各类资金流出（包括项目经营性流出、融资性流出及投资性流出）由X岛建设自行统一管理，自我平衡资金头寸，自主调度各类资金，按项目轻重缓急情况自主安排对外支付，事后报备上级财务部门。在自我平衡资金盈余的情况下，支持上级公司头寸。 ㈢ 重点保障统筹兼顾原则 1. 保障重点项目，抓主要矛盾 ⑴可快速回笼销售资金项目 X岛建设视项目施工进度情况，对于已取得预售证并可以快速回笼销售资金的项目给予资金倾斜，以便加快项目开发，盘活项目沉淀资金，提高项目财务收益率。 ⑵ 民生保障房项目 X岛建设所承建的XX集团范围内的具有公司福利性质的民生保障房项目，关系到员工的切身利益，关系到XX企业文化的落实，体现了XX集团的员工关爱政策，应给予资金重点支持。 ⑶ 具有重大社会意义项目 X岛建设对于关系到XX集团企业信誉形象、公司品牌价值的项目应重点保障资金，对于因XX集团政企合作由X岛建设代建的项目优先资金支持。 ⑷ 具备开工条件与融资能力的项目 X岛建设对于具备开工条件并具有自我融资能力的项目应给予资金倾斜，以便保障公司产品的开发与运营。 2. 统筹兼顾，合理安排 X岛建设根据付款轻重缓急情况安排其他资金需求，以满足公司运营需要。 三、付款操作要求 ㈠ 年度资金平衡要求 每年年底各成员公司及项目组要根据项目年度投资情况上报下一年度资金平衡计划，X岛建设总部计划财务部负责汇总审核并编制下一年度资金平衡计划，该年度内所有款项支付不得超出年度资金平衡计划 ㈡ 月度资金平衡要求 每月20日之前各成员公司及项目组要在年度资金计划范围内上报下一个月的资金平衡计划，X岛建设计划财务部负责汇总审核并编制下一个月资金平衡计划，月度内所有支付款项不得超过月度资金平衡计划。 ㈢ 周资金平衡要求 每周三上午各部门及项目组上报下周大额申报表，上报的每周大额申报表款项必须包含于月度资金计划里，计划外需支付的款项按照X岛建设财〔2011〕231号《X岛建设计划外紧急付款管理办法》的规定执行。 ㈣ 付款流程要求 每笔款项支付要以合同为依托，完成公司内部的审批控制程序（包括预算呈报、签批付款申请单等），每笔付款手续必须附有发票，因特殊情况，经领导审批同意必须先付款再后补发票的，经办部门必须明确后补发票责任人，该责任人必须在款项支付后一个月内取得发票。对于未能按时取得发票的责任人，各单位计划财务部有权上报申请对该责任人进行处分，并将该单位列入款项支付黑名单，以后禁止执行先付款后补发票程序。 四、附则 本规定由X岛建设计划财务部负责解释，本规定自下发之日起执行。 2