管理者财务必备曾沛涛.ppt

Financial Fundamental for Executives管理人员财务必备 损益表的通常格式 周转率分析 Turnover ratio analysis 盈利能力分析 Profitability Analysis 风险分析 Risk analysis 风险分析 Risk Analysis 资产平衡表 Balance Sheet 资产平衡表 Balance Sheet 损益表 Profit Loss Statement 现金流量表 Cash Flow Statement 财务报表架构 Reports Connection 财务报表结构 Reports structure 分解技术 Analytical Techniques Advantages: 容易操作 Easy to operate 便于纠错 Errors correction 简化审计 Simplify audit 流程描述 Process documentation 流程优化 Process redesign 流程再造 Process reengineering 过程监督 Process monitoring 过程控制 Process control Activity Analysis Cost Benefit Trade-off Number of Activities 预算基本流程图 Components of Master Budget 预算汇总 利润中心损益报告举例 利润中心资产月报表举例 预算差异及其调整 Budget adjustment 流程卓越企业 Cost Leader 财务策略：在低毛利市场条件下， 通过快速流转资金, 高强度使用资产, 高强度成本控制，减少资金沉淀量以获得期望的资产增值量及回报率 Financial Focus: Achieve targeted profit ROA through fast rotation of capital, vigorous cost reduction and assets base control 经营策略：选择需求广阔的市场，向客户提供服务标准、简捷、可靠的产品和服务，专注于自身成本和流程，优化企业从采购到分销整个增值链中的每一环节 Target established market with sizable demand, provide market with standard, simple and reliable product and services, focus on internal optimization from purchase, production to distribution, generate profit from cost advantage over competitors 流程卓越企业 Cost Leader 产品销售收入预测 Sales projection 影响因素及80% Vs 20% 规律分解 销售额估算案例 消费者细分（2:8原则） 消费者分析 贪婪 价值 （低价形象） 懒 方便 傻 简单 安全 打假 自大 尊重 市场分析: 城市取舍 商圈分析: 商场项目取舍 产品取舍 店铺投资优化 销售额增长目标 人力资源投资优化举例 Cash Flow Forecast现金流量预测表 战略计划：5-10年 战术计划：12m- 18m 年度预算：12m 利润率和贡献毛益 Profit margin Contribution margin 去除产品所有成本后剩余的价格 Excess of Price over Unit Full Cost 固定销售费用和管理费用 Fixed Marketing and Administrative Costs 变动销售费用和管理费用 Variable Marketing and Administrative Costs 固定生产成本 Fixed Manufacturing Costs 变动生产成本 Variable Manufacturing Costs 销售价格 Sales Price 8.00 贡献毛益 Contribution Margin 3.50 每件产品的变动成本 Variable Cost per unit 4.50 利润率 Profit Margin 1.65 变动成本法的存货价值 Inventory Value using Variable Costing Method 4.00 每件产品的全